Ⅰ 上市公司可以每月25日结账吗
会计制度规定，结账日是最后一天，月份的结账日是月末最后一天，季度结账日是季度的最后一天；年度的结账日是12月31日。
但，为了满足报表日期（一般是月后3~5日内）的需要，企业都会提前几天结账，年底还可能封账几天，便于结算和出报表。一般是每月的25日结账，后续的报销或费用等顺延至下月。 年底，一般是当年的12月25日封账，次年的1月15日左右开账。
Ⅱ 怎样制定一家公司的财务管理制度或是模式呢
司财务管理制度
第一节 总则
第一条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
第二条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。
第三条 财务管理工作要贯彻"勤俭办企业"的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第四条 公司的一切财务工作，都必须执行本制度。
第二节 财务机构与会计人员
第五条 公司设置独立的财务机构，配备专职财务人员。
第六条 公司的财务机构。
公司设财务部。财务部设财务主管、会计、出纳各一名。
第七条 财务主管协助总经理管理好整个公司的财务会计工作，对全公司的财务会计工作负责。财务主管主要职责如下：
1.执行公司章程和股东会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；
2.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；
3.负责全公司的资金融通调拔决策工作，经总经理签署后执行。
4编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；
5.对财务人员的离职、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；
6主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；
7.执行公司有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总经理提交财务分析报告；
8.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；
9.定期或不定期地进行财务检查，监督财经纪律和规章制度的执行情况；
第八条 会计人员的主要职责是：
1.负责完成各项会计业务的工作；
2.搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告；
3.负责编制会计报表，主持清查财产；
4.执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；
5.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。
6.会计人员都要认真执行岗位责任制，各司其，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
7.记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。
第九条 财务部门必须建立稽查制度。
出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
第十条 各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。
第十一条 财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。
第十二条 公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。
第十三条 财会人员力求稳定，不随便调动。
财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须监交。
第三节 会计核算原则及科目报表
第十四条 公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
第十五条 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。
第十六条 记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。
第十七条 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
第十八条 公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。
第十九条 公司收益与费用的计算，实行分级核算，按部设帐。
对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。
第二十条 公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非股东会同意，任何人不得随意改变。
第二十一条 凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。具体如下：
1.以现金投资的，应以收到或汇入开户银行的日期和金额作为记帐依据；
2.以厂房、设备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额、收到实物的日期作为记帐依据；
3.以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的金额和日期为记帐依据；
4.各方交付的出资额，应由政府批准的注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。
第二十二条 公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反映。
第二十三条 公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经股东会批准后方可行。
第二十四条 长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。
第二十五条 公司以单价2000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，分为5大类：
1.房屋及其他建筑物；
2.机器设备；
3.电子设备（如手提程控电话机、复印机、电传机等）；
4.运输工具；
5.其他设备。
第二十六条 各类固定资产折旧年限为：
1.房屋及建筑物35年；
2.机器设备（含室内装修）10年；
3.电子设备、运输工具5年；
4.其他设备5年。
固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。
第二十七条 购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。
第二十八条 固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
1.盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金。
2.盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。
3.报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。
4.公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。
第二十九条 凡单项债权（不论境内外）帐龄超过1年仍未回收时，各核算单位按年度提取10%的比例提取坏帐准备金。
第三十条 公司主要的会计报表有如下几种：
1.资产负债表（年、季、月）；
2.损益表（年、季、月）；
3.股息红利分配方案（年度）；
4.财务状况变动表（年度）；
5.固定资产增减变化表（月）；
6.现金出纳月终盘存表（月）；
7.提取坏帐准备金明细表（月）；
8.应收、应付和预付款项明细表（月）。
第四节 资金、现金、费用管理
第三十一条 财务部门要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
第三十二条 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
第三十三条 银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄 。
第三十四条 银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制。即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。
第三十五条 银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。出纳人员应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡，财务人员应不定期进行抽查核对。
第三十六条 财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。
付款审批单由项目经办人负责办理报批。
对未经审批的付款，财务人员有权且必须拒绝支付，并及时向上级请求处理。
第三十七条 根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，未经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位（人）
凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。
第三十八条 公司应建立资金回笼情况的跟踪制度。凡付出款（物）5万元以上的，财务人员必须逐项跟踪资金回笼情况，并按月汇总后上报总经理。对到期的应收资金，应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。
第三十九条 库存现金不得超过3000元，超过部分当天下午存入银行。禁止坐支收入的现金。
第四十条 一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。
第四十一条 严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（5000元以上）支付往来或贸易现金。严禁私设小钱柜。
第四十二条 严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。
第四十三条 现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。
第四十四条 会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。
第四十五条 领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并按审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。
第四十六条 正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经经理或其授权人批准后方能报销付款。
第四十七条 商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销发票号码，经经理批准后才能报销。其中对介绍费和手续费，经办人还须另付合同书和说明报批。
第四十八条 业务费实行包干制，按实现利润的比例提取，由经理掌握使用。提取的比例由总经理确定。提取后应专款专用，不得私分、贪污。
公司员工的差旅费，由财务主管审核，2000元以下的由财务主管审批报销，2000元以上的由财务主管签署后报总经理审批报销。
第四十九条 医疗费等按国家的规定报销。
第五十条 非生产性的特殊开支，如赞助金、会费等在福利基金列支，2000元以下由财务主管审批，2000元以上由总经理审批。
第五十一条 公司购置固定资产（包括维修、租用），必须先立项、作出预算，报经批准后才能购置。其中，属专控商品的，还必须报经专控部门批准后才能购置；非专控商品，按审批权限规定经批准后才能购置。
第五十二条 对中、长期投资要选好投资项目，节约投资费用，缩短投资回收期，提高投资效益。财务人员必须对投资的可行性报告提出评估意见，并加强对投入产出资金的管理。任何投资，均须按审批权限规定经批准后才能投入。
第五十三条 严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。
第五十四条 严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
第五十五条 有关资金使用的审批，若审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。
批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查。
第五节 工资及奖金
第五十六条 公司实行"按劳取酬"、"多劳多得"的分配制度。
第五十七条 公司员工年度工资及资金总额，由总经理按章程的规定拟订。
第五十八条 员工的工资标准和奖励方法，由财务主管提出方案，报总经理审定。
第五十九条 公司实行工资总额与经济效益挂钩的工资制度，具体办法由财务主管拟订，报总经理审定。
第六十条 公司的资金按计划的利润基数及实际完成的利润额分别提取，采取平时预提、年终结算的方法，提取比例由财务主管拟订，报总经理审定。
第六节 税收及利润分配
第六十一条 公司依法向国家缴纳税金，不准偷税漏税。
第六十二条 税后利润的分配按章程的规定执行。
第七节 库存物资财务管理
第六十三条 仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。
第六十四条 仓库每月由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，盈亏表同时抄报上级财务部门。
第六十五条 对库存物资的盘盈盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000元以下者（含1000元），由会计人员审核，报财务主管审批后处理，1000元以上须呈报总经理审批后处理。
第八节 会计凭证和档案保管
第六十六条 必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。严禁为外单位或个人代开发票，违者处发票额15%以上的罚款和扣发1-2个月的奖金，情节严重的追究法律责任。
第六十七条 会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。
第六十八条 会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存15年。
采用电子计算机记帐的，机器储存和输出的会计记录视同会计帐簿，应专人负责妥善保管，至少15年。
第六十九条 会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。
Ⅲ 上市公司财务
总则 一,为规范公司财务管理,根据《会计法》及广东德尔电器有限公司《企业 第二章 财务组织管理 一, 公司内各机构的财务管理组织, 均实行集权管理, 分权监控的方式设置, 最高财务管理组织为董事会授权下的公司财务部, 各成员公司的财务组织均在公 司财务部的统一领导下合理配备. 二,凡具备独立核算和纳税资格的法人经营实体,必须设置财务管理机构, 向董事会负责并参与企业经营管理,服务企业经营活动. 三,各级财务部门都必须建立稽查制度. (一)出纳员不得兼管稽核,会计档案保管和收入,费用,债权债务账目的 登记工作. (二)财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映 和严格监督各项经济活动.记账,算账,报账必须做到手续完备,内容真实,数 字准确,账目清楚,日清月结,按期报账. (三)各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责. (四)财会人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事.对于违反财 经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款,拒绝报销或拒绝执行,并及时向上级 财务部门报告.公司支持财务人员坚持原则,按财务制度办事.严禁任何人对敢 于坚持原则的财会人员进行打击报复. 公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬 或奖励. (五)财会人员力求稳定,不随便调动.财会人员调动工作或因故离职,必 文件版次 文件名称 第 01 版 文件编号 财务管理基本制度 FA-080704 第 3 页共 20 页 须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计 工作.被撤销,合并单位的财会人员,必须会同有关人员编制财务,资金,债权 债务移交清册,办理交接手续.移交交接包括移交人经管的会计凭证,报表,账 目,款项,公章,实物及未了事项等.移交交接必须监交.下属公司一般财会人 员的交接,由本单位领导会同财务部负责人进行监交;财务部负责人的交接,由 财务部总监会同本单位领导进行监交;财务部总监的交接,由总裁进行监交. 四, 成员公司财务部门是公司财务部的派出机构, 接受公司财务部统一领导, 服从成员公司的管理.当成员公司和公司财务部在工作中发生冲突时,优先执行 公司财务部的指令.成员公司实行独立核算,执行公司及成员公司制定的各项制 度,参与企业经营管理,服务成员公司经营活动,做好企业财务管理工作. 五,实行财务负责人责任制,集团财务总监根据董事会授权对集团一切财务 活动负总则,成员公司财务负责人在公司财务部的领导下,负责本企业一切财务 工作.财务部门应具备"纵向到底,横向到边"的工作原则,层层负责,使企业 所有经济活动纳入财务管理体系. 六,董事会授权 (一)公司财务部职责 1,负责公司财务工作和成员公司财务管理工作; 2,贯彻执行国家财经法规和公司各项规章制度; 3,审核成员公司制定的各项财务制度; 4,协调处理公司及各成员公司的财务关系及对外业务关系; 5,统筹实施公司及成员公司融资工作; 6,负责制订执行公司的年度,月度资金计划; 7,审议成员公司年度,月度财务预算和资金计划; 8,参与公司经济活动及重大决策; 9,统筹实施公司及成员公司税务筹划工作; 10,负责组建和完善公司及成员公司的财务核算体系; 11,负责指导培训和监督成员公司财务业务工作; 12,负责对成员公司财务人员的业绩考核工作; 文件版次 文件名称 第 01 版 文件编号 财务管理基本制度 FA-080704 第 4 页共 20 页 13,负责向董事会
Ⅳ 上市公司财务公对私转账财务制度怎样制定
你好！关于这个上市公司的财务公对私转账，财务制度怎么制定的问题，具体你还是要找一个专业的工作人员来制定计划，或者是找专业的会计人员，来做这部分的财务计划制定。
Ⅳ 上市公司差旅费的规定都包括什么大概多少钱在天津
差旅费只要是与公司日常经营相关且真实发生，并取得合法合规票据，是可以税前列支的，但差旅中发生的业务招待费用需要剔除，作为管理费用-业务招待费处理。
差旅费管理办法
1 目的
规范差旅费管理，促进出差人员勤俭节约，提高外出工作效率。
2 适用范围
厦门海翼投资有限公司。海翼投资所属全资及控股公司子公司可根据本办法，制定差旅费管理办法，报销及补贴标准不高于本办法。
3 术语和定义
3.1 出差
出差是指公司职工经过批准前往公司所在地以外的地区办理公事的行为。
3.2 费用
交通费是指始发地和目的地往返交通费用；住宿费是指出差目的地的住宿费用；伙食补助费是指出差期间的伙食补助费用；市内交通费是指出差地区的市内交通费用。
4 规定与标准
4.1 交通费标准
岗位，火车，轮船，飞机，其他交通工具
公司正副职，软卧，二等舱位，普通舱位，实报实销
部门助理(含)以上人员，硬卧，二等舱位，普通舱位，实报实销
一般工作人员，硬卧，三等舱位，普通舱位，实报实销
说明：(1)其他交通工具不包括出租小汽车(含的士)。(2)一般工作人员出差乘坐飞机，须经公司分管领导批准后方可报销；乘坐飞机报销必须附上登机牌。（3）经公司分管领导批准，可报销往返公司所在地机场、车站、码头的出租小汽车费用(含的士)。
4.2 住宿费限额标准
一类地区
职务，一类地区，二类地区，三类地区
公司正副职，350元/人.天，250元/人.天，200元/人.天
业务主办(含)以下人员，250元/人.天，200元/人.天，160元/人.天
说明：(1)住宿费分别按上述限额内凭票据实报销，超支自理。(2)单人出差为了安全，包单人房间的开支标准可按上述标准提高50%控制。(3)若遇特殊情况，超限额，经公司领导批准后，方可实报实销。（4）一类地区：特区、直辖市；二类地区：省会、计划单列市；三类地区：上述之外。
4.3 伙食补贴标准
一类地区100元/人.天，二类地区80元/人.天，三类地区50元/人.天
4.4 市内交通费报销标准
出差目的地的市内交通费采用凭票实报实销，但平均每人每日最高限额为5 0元(按出差天数可累积)，超过限额部分，由个人自负。
4.5 相关规定
4.5.1出差申请
公司人员出差必须先填写《出差申请表》，并进行审批。审批顺序：
预算内：公司正副职以上人员出差，由董事长审批；其他人员出差，由总经理审批；
预算外：特殊情况，由董事长审批同意后执行，并作为下半年预算调整事项处理。
4.5.2差旅费报销流程
出差结束后5天内报销，填写《差旅费报销单》，并将有关单据粘贴整齐。
预算内且费用控制在出差申请以内：经办人→部门负责人→财务部核算员→财务部负责人→总经理。
预算外或费用控制超过出差申请以外：经办人→部门负责人→财务部核算员→财务部负责人→总经理→董事长
4.5.3 差旅费计算说明
市内交通费和伙食补助费按出差往返自然天数计算，住宿费按(自然天数-1)计算，不重不漏；
若一次出差到达几个不同补贴标准的地区，按各地区的补贴标准分段计算；
陪同领导出差的随行人员可就高享受待遇；
出差期间由接待方负责招待用餐、或因宴请已报销餐费、或会务费中已包含伙食费用的不再享受伙食补贴；因培训出差每日补贴20元（包括伙食补贴和市内交通费）；
自驾车外出的不再报销市内交通费。
4.5.4 预借差旅费
除往返车船票款外，可根据需要预借差旅费，但预借金额不得超过(出差天数×可享受的住宿费包干标准)。超借支，应说明原因，经公司董事长批准。
4.5.5 其他规定
出差期间的长途电话费应本着高效节约的原则，因出差电话费超过报销限额或不享受电话费报销人员出差期间电话费，经总经理批准可以报销。业务招待费参照相关规定执行；
出差期间非工作需要的一切费用均由个人自理；
出国(境)的费用开支：国内段的补贴按以上标准执行。国外段的补贴按财政部、外交部的规定标准或“外管局”审核的数额开支。
5 附则
5.1本办法经公司董事会审议通过。海翼投资财务部可根据本办法制定补充规定并发布实施。
5.2本办法的解释权属海翼投资财务部。
5.3本办法自发布之日起实施。
（还能参考的话，给个好评吧）
Ⅵ 上市公司股东也是实际控制人，可以在公司财务报销自己老婆的车票吗违反规定吗
首先要分清楚，他老婆是不是公司的股东或者是不是公司的人员。如果不是那么就不可以，是违法规定的。如果是也要看她的车票用途，根据你们公司自己的报销制度来执行就可以了。
Ⅶ 50积分 求上市公司财务费用报销制度，符合萨班斯法案的
有难度，你到网络的文档搜索里看看。关键词可以是“报销制度.doc”
Ⅷ 写份企业财务管理的制度，程序，规则
一、财务管理制度---财务部职责范围
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。
8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
9、及时核算和上缴各种税金。
10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。
11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
二、财务管理制度---借款和各种费用开支标准及审批制度
借款审批及标准：
1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票 。
4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。
三、财务管理制度---日常费用报销：
1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销；
4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；
5、补充说明
如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
财务部总监岗位职责
1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。
2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
4、承办公司领导交办的其他工作。
财务部经理岗位职责
1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理thldl.org.cn和经济核算工作。
2、制定和管理税收政策及程序。
3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。
4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。
5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。
6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。
7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。
8、完成领导布置的其他工作。
9、负责会计监交工作。
财务部成本会计岗位职责
1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。
2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。
3、按照各工程预算进行工程成本的控制。
4、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。
5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。
6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。
7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。
8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。
9、完成领导布置的其他工作。
财务部综合会计岗位职责
1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；
2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；
3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；
4、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；
5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；
6、负责装订、管理会计档案；
7、承办公司领导交办的其他工作。
财务部出纳员岗位职责
1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；
2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；
3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；
4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管；
5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责；
6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。
四、财务管理制度附则
本规定由总经理办公会负责解释。
本规定自发布之日起生效。