上市公司内审部门做什么

⑴ 以上市公司为例,如何设置内部监督机构,如何分配职责权限

1：在上市公司内部设立“三会制度”，即股东大会，董事会，监事会。监事会就是一个内部监督机构，独立于董事会，并对董事会及高管们的履职行为进行监督。
2：公司职能部门中设立独立于财务部门的“内审部门”，负责内部的审计工作，监督上市公司内部控制的规范性，有效性。

⑵ 上市公司内部审计如何进行

加两个假设前提：上市公司是中国A股上市公司；内部审计是由该公司内审部门进行的。
如是，建议参照2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布的《企业内部控制配套指引》进行审计。该配套指引包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》。
该指引的实施时间表：自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行;在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行;同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。
其中，《应用指引》是企业内部控制制度的设计制定标准，同时也是企业内部审计人员评价企业内部控制的依据。《应用指引》中的各项业务风险点，可视为业务流程中的关键控制点，作为内审工作的重点关注。
《评价指引》对“五要素”模型的评价方法和解决方案，对内控评价具有重要意义，内部控制评价报告提出了明确的要求。

⑶ 上市公司的内部审计部的主要工作是什么

公司内部审计其实是公司最后最重要的一道关口，防范错弊，将风险扼杀在摇篮中，对企业的长治久安是功不可没的。这就决定了审计绝不是查查账就可以了，还应该通过与被审单位沟通，持职业怀疑的态度关注企业的业务流程，梳理流程，总结风险点，帮助企业规避风险。公司其他部门可能各部门说各部门的好，但审计应该做企业的第三只眼，站在相对独立的角度去看问题，敢于向高管问责。当然这一切的前提是董事长重视审计，并赋予审计应有的权利。经营方面的损失。

一般来说现代内审有以下几个作用：

（1）风险评估及预防风险评估是指内部审计对风险的识别及评价和评估相应措施应对风险的过程和方式。风险预防是指内部审计通过对企业各方面经济活动的检查监督，找出薄弱环节，尽早提前发出警报，起到风险的预警作用，再进行风险控制。内部审计通过将风险评价和风险预防做为审计工作的重点，经常而及时地了解企业各方面的状况，发现企业存在或是可能存在的潜在风险，进行分析，建立健全风险评价机制，帮助企业高层注意风险的管理和控制。

（2）监督与再控制企业由于经营规模不断扩大、经营业务日趋复杂等使得企业高层很难直接控制各方面的经济活动。在这种情况下，管理层需要专门的监控机构对企业的以上情况进行监督与评价，达到其控制企业的目的。内部审计不仅要对内部控制制度的执行情况进行监督和控制，还要对内部控制的健全性、有效性进行评价，并提出改进以后工作绩效的建议。

(3)咨询职能随着市场风险变得越来越复杂，集团下属企业自身判断能力是不足，以及企业各部门业务专业知识的狭窄，内部审计作为一种独立、客观的确认工作和咨询活动，它在企业中承担着咨询的职能。内部审计能针对企业中存在的不合理事项进行制止，预防出现更大的管理漏洞和经营方面的损失。

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⑷ 上市公司的内审主管和非上市公司的财务核算经理，选哪个

这个问题可以从以下几方面考虑，结合你的实际情况：
1、两个岗位的性质不一样，内审一般需要经常出差，还有跟各种人打交道比较多；财务核算经理应该更多都就是财务账务方面，相对来说主要做办公室和内部沟通协调。所以如果你很在意出差那就最好不选内审，如果你性格比较趋于外向可以倾向内审
2、你个人对未来工作的期望，如果想单纯的财务一条路走到底，倾向于财务核算经理，如果想更全面的发展可以选内审，因为一般企业的内审会涉及对方方面面的审计
3、待遇问题，一般同样级别内审待遇会比财务高，一样是工作性质决定的。内审普遍工作量较多加班也较多，财务的话要看公司实际情况，毕竟薪资还是跟付出成正相关的
4、上市问题，个人对这个不是很感冒。上市上的主板还创业板？又或者中小企业板？是完全不一样的；同样不上市也不代表就一定怎么样，这个就看你面试了解的情况做判断。一般来说上市公司管理相对规范，可能你进去之后工作相对容易开展，但可能个人能力就不怎么好提现，而对不怎么规范的企业可能上手会遇到更多的困难，但也正好你可能有更多展现自己能力的机会。同样的还没上市也不代表就一定管理不规范。还有很多公司口口声声想上市但是具体到了那个阶段也不好说，所以这方面只能你自己去了解和判断
5、财务架构和岗位级别问题，按照你说的一个主管岗，一个经理岗，但是两个公司这个不好单纯从岗位名称判断级别，个人建议你从财务架构的角度对比一下，哪一个在公司可能更受领导重视，也才更有上升的机会
因为每个人对自己的定位不一样，所以我只能按我的理解给你一些建议供参考。个人建议更倾向于从长远发展去考虑

⑸ 上市公司内审应该怎么定位

审计本部是公司专职内部审计机构，是公司审计委员会的常设执行机构，对公司董事会负责。
审计本部在业务上向董事长及审计委员会报告，在行政上向总裁报告。
像你说的 是上市公司的内审，所以还是服务于公司，而非国家，即使是国企也是如此。拥有一票否决权是个强制性的措施，现在为止还不实现，但是，有些业务需要经过公司审计部门作出一个最终的审批建议这个是可行的，然后管理层本着对审计人员的信任来作出最终的决策。
财务、基础制度审计是内审工作的一部分，实际上当一个公司的内控系统完善后，基本制度审计就不是工作重点了 ，财务审计也同样是。
内审在企业中，它不同于其他部门，它更多的是站在外人的角度来看企业做得怎么样，这是它的独立性，但是，它将看到的结果如实汇报给公司最高管理层，同时叫上自己的分析及部分方向性建议。这个时候它又是企业的一份子，因为它的独立性不包括对董事会。而这一点的不独立，则是与外审最大的不同，因为外审也出建议，也审核，但是他们终究是外人，不能那么尽心。

⑹ 上市公司是否必须要有审计部

上市公司必须要有审计部，这是上市公司经营管理的需要，缺少这个部门经营过程中是难以相互制约的具体审计包括：

一，上市公司审计范围：

1，与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况进行审计；

2 内部审计部门应当将对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用进行审计；

3，上市公司内部控制缺陷，应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间进行审计；

4，上市公司内部控制存在重大缺陷或重大风险，应当及时向审计委员会报告进行审计；

5，上市公司对外投资事项发生后及时进行审计。重点关注以下内容：

1）.对外投资是否按照有关规定履行审批程序；

2）.是否按照审批内容订立合同，合同是否正常履行；

3）.是否指派专人或成立专门机构负责研究和评估重大投资项目的可行性、投资风险和投资收益；

4）.涉及委托理财事项的，关注公司是否将委托理财审批权力授予公司董事个人或经营管理层行使进行审计；

5）.涉及证券投资事项的，关注公司是否针对证券投资行为进行审计，包括：

1）购买和出售资产是否按照有关规定履行审批程序；

2）是否按照审批内容订立合同，合同是否正常履行；

3）购入资产的运营状况是否与预期一致；

4）购入资产有无设定担保、抵押、质押及其他限制转让的情况，是否涉及诉讼、仲裁及其他重大争议事项。

⑺ 上市公司要向证监会上报内审部人员名单吗

是的，上市公司需要向证监会上报内审部人员名单。内审部是上市公司内部监督和控制的重要部门，负责对公司的各项业务、财务和管理活动进行检查和审核，确保公司合规经营和风险控制。

根据《上市公司内部控制基本规范》，上市公司需要建立健全内部审计机构，任命内部审计负责人，并向监管部门报告内部审计唯前悉负责人的任命情况。同时，内部审计人员应当符合相关资格要求，上市公司需要对内部审计人员进行资格审查和备案，并将内审人员名单报送给监管部门。

具体来说，上市公司需要在每年年度报告中披露内部审计机构的组织架构、人员数量、审核范围和悔配结果等信息，并在证监会网站上向公众披露内部审计负责人的任职情况和内审人员名单。此外，上市公司还需要定期向监管部门提供内部审计工指乎作的情况和结果，以便监管部门对公司的内部控制情况进行监督和检查。

需要注意的是，内审部门的工作对于上市公司的风险控制和合规经营非常重要，上市公司需要建立健全的内部审计机制，并通过报告内审人员名单等方式，向监管部门和公众展示公司的内部管理和风控情况。

⑻ 只有上市公司才会设有内部审计部门吗内部审计主要的作用是什么都需要做什么工作

公司内部审计其实是公司最后最重要的一道关口，防范错弊，将风险扼杀在摇篮中，对企业的长治久安是功不可没的。这就决定了审计绝不是查查账就可以了，还应该通过与被审单位沟通，持职业怀疑的态度关注企业的业务流程，梳理流程，总结风险点，帮助企业规避风险。公司其他部门可能各部门说各部门的好，但审计应该做企业的第三只眼，站在相对独立的角度去看问题，敢于向高管问责。当然这一切的前提是董事长重视审计，并赋予审计应有的权利。经营方面的损失。

一般来说现代内审有以下几个作用：

（1）风险评估及预防风险评估是指内部审计对风险的识别及评价和评估相应措施应对风险的过程和方式。风险预防是指内部审计通过对企业各方面经济活动的检查监督，找出薄弱环节，尽早提前发出警报，起到风险的预警作用，再进行风险控制。内部审计通过将风险评价和风险预防做为审计工作的重点，经常而及时地了解企业各方面的状况，发现企业存在或是可能存在的潜在风险，进行分析，建立健全风险评价机制，帮助企业高层注意风险的管理和控制。

（2）监督与再控制企业由于经营规模不断扩大、经营业务日趋复杂等使得企业高层很难直接控制各方面的经济活动。在这种情况下，管理层需要专门的监控机构对企业的以上情况进行监督与评价，达到其控制企业的目的。内部审计不仅要对内部控制制度的执行情况进行监督和控制，还要对内部控制的健全性、有效性进行评价，并提出改进以后工作绩效的建议。

(3)咨询职能随着市场风险变得越来越复杂，集团下属企业自身判断能力是不足，以及企业各部门业务专业知识的狭窄，内部审计作为一种独立、客观的确认工作和咨询活动，它在企业中承担着咨询的职能。内部审计能针对企业中存在的不合理事项进行制止，预防出现更大的管理漏洞和经营方面的损失。

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