1. 求《实质性程序审计工作底稿编制指引》。。
审计工作底稿
客户名称：ABC股份有限公司 编制： XXX 日期： 2004-2-10 项目页次：
期间/时点：2003-12-31 复核： XX 日期： 索引号： I1-2
底稿名称：主营业务收入截止测试
主营业务收入截止性测试表
发票号 客户名称 发票内容 记入销售明细帐日期 核对 备注
日期 品名 规格 数量 单价 总价 1 2 3
9823 XX医药公司 2004-1-2 川芎素 瓶 750 32.2 24,150.00 2004-1-3 √ √ √
9824 XX医院 2004--1-2 川芎素 瓶 600 32.2 19,320.00 2004-13 √ √ √
9825 XX医药公司 2004-1-2 保肾康 盒 300 41.5 12,450.00 2004-1-3 √ √ √
9826 XX医药批发部 2004-1-5 川芎素 瓶 290 32.26 9,355.40 2004-1-10 √ √ √
9827 XX医院 2004-1-5 保肾康 盒 1000 41.5 41,500.00 2004-1-10 √ √ √
9828 XXX医药城 2004-1-6 川芎素 瓶 1400 32.26 45,164.00 2004-1-10 √ √ √
9829 XX诊所 2004-1-8 川芎素 瓶 800 32.26 25,808.00 2004-1-12 √ √ √
9830 XX医药门市部 2004-1-10 保肾康 盒 1000 41.55 41,550.00 2004-15 √ √ √
… … … … … … … … … … …
… … … … … … … … … … …
… … … … … … … … … … …
… … … … … … … … … … …
… … … … … … … … … … …
… … … … … … … … … … …
… … … … … … … … … … …
… … … … … … … … … … …
… … … … … … … … … … …
核对说明：1.品名、数量与发货单核对相符 审计说明：追查2004年新做收入20笔，未见收入跨期情况
2.正确过入销售、应收帐款等明细帐
3.正确过入总帐