上市公司财务部门设置

① 在一般上市公司中,证券部(或其它名称)和财务部门的关系是怎样的下属部门

我单位就是这样，证券和财务是两个独立的部门，证券部负责公司与上市相关的情况，与投资者当然，我们的证券部经理是注册会计师，曾在XX高校当会计部主任，对财务也相当精通的人物。

② 上市公司财务

总则 一,为规范公司财务管理,根据《会计法》及广东德尔电器有限公司《企业 第二章 财务组织管理 一, 公司内各机构的财务管理组织, 均实行集权管理, 分权监控的方式设置, 最高财务管理组织为董事会授权下的公司财务部, 各成员公司的财务组织均在公 司财务部的统一领导下合理配备. 二,凡具备独立核算和纳税资格的法人经营实体,必须设置财务管理机构, 向董事会负责并参与企业经营管理,服务企业经营活动. 三,各级财务部门都必须建立稽查制度. (一)出纳员不得兼管稽核,会计档案保管和收入,费用,债权债务账目的 登记工作. (二)财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映 和严格监督各项经济活动.记账,算账,报账必须做到手续完备,内容真实,数 字准确,账目清楚,日清月结,按期报账. (三)各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责. (四)财会人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事.对于违反财 经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款,拒绝报销或拒绝执行,并及时向上级 财务部门报告.公司支持财务人员坚持原则,按财务制度办事.严禁任何人对敢 于坚持原则的财会人员进行打击报复. 公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬 或奖励. (五)财会人员力求稳定,不随便调动.财会人员调动工作或因故离职,必 文件版次 文件名称 第 01 版 文件编号 财务管理基本制度 FA-080704 第 3 页共 20 页 须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计 工作.被撤销,合并单位的财会人员,必须会同有关人员编制财务,资金,债权 债务移交清册,办理交接手续.移交交接包括移交人经管的会计凭证,报表,账 目,款项,公章,实物及未了事项等.移交交接必须监交.下属公司一般财会人 员的交接,由本单位领导会同财务部负责人进行监交;财务部负责人的交接,由 财务部总监会同本单位领导进行监交;财务部总监的交接,由总裁进行监交. 四, 成员公司财务部门是公司财务部的派出机构, 接受公司财务部统一领导, 服从成员公司的管理.当成员公司和公司财务部在工作中发生冲突时,优先执行 公司财务部的指令.成员公司实行独立核算,执行公司及成员公司制定的各项制 度,参与企业经营管理,服务成员公司经营活动,做好企业财务管理工作. 五,实行财务负责人责任制,集团财务总监根据董事会授权对集团一切财务 活动负总则,成员公司财务负责人在公司财务部的领导下,负责本企业一切财务 工作.财务部门应具备"纵向到底,横向到边"的工作原则,层层负责,使企业 所有经济活动纳入财务管理体系. 六,董事会授权 (一)公司财务部职责 1,负责公司财务工作和成员公司财务管理工作; 2,贯彻执行国家财经法规和公司各项规章制度; 3,审核成员公司制定的各项财务制度; 4,协调处理公司及各成员公司的财务关系及对外业务关系; 5,统筹实施公司及成员公司融资工作; 6,负责制订执行公司的年度,月度资金计划; 7,审议成员公司年度,月度财务预算和资金计划; 8,参与公司经济活动及重大决策; 9,统筹实施公司及成员公司税务筹划工作; 10,负责组建和完善公司及成员公司的财务核算体系; 11,负责指导培训和监督成员公司财务业务工作; 12,负责对成员公司财务人员的业绩考核工作; 文件版次 文件名称 第 01 版 文件编号 财务管理基本制度 FA-080704 第 4 页共 20 页 13,负责向董事会

③ 财务如何规范做好上市公司的工作

从近几年上市公司的年报看，有的公司连年对财务成果进行追朔调整，或者进行重大会计差错更正，对自身"否定之否定"，详细分析这些调整和更正的内容，无非是不该作的收入多作，应该进的成本、费用、折旧、摊销等未进，该计提的有关资产减值准备未提，致使财务成果不实。出现这种情况，笔者认为有两方面的原因。一是上市公司在年度业绩中，为了达到一定目的，如保配股保增发、保股票面值，避免被ST或退市，在有意所为，留下效益中的水分；二是企业财务管理方面工作还不到位，有的企业重经营轻管理，重业务轻财务，"一把手"说了算，使财务该发挥的监督职能未发挥，该堵塞的跑、冒、滴、漏未堵住，该通过财务管理增加的效益未显现出来，使有些公司年年捉襟见肘。因此，加强上市公司财务管理十分重要。
一、加强资金管理。
从近几年的经验和教训看，大股东掏空上市公司、上市公司为其他企业担保产生债务风险，有的上市公司对外投资屡投屡败，损失几百万数千万元，形成了不少财务"陷阱"，因此加强资金管理是上市公司财务管理的重中之重。笔者认为上市公司资金管理应抓三个重点：
1、资金的预算管理。
年初，财务部门应编制资金预算计划，它由资金预算收入、资金预算支出两大主体内容构成，其中：资金预算最核心的内容是企业通过经营活动带来的现金净增加额；预算支出最核心的内容是企业投资所需资金支出。通过编制企业年度资金预算计划，能够明确企业年度资金运作的重点，便于公司日常的资金控制，把握资金周转"脉搏"，节约公司融资成本，避免盲目贷款和不合理存款等情况的发生。
2、资金的风险管理。
企业资金风险主要有使用风险，在途风险和或有风险。资金的使用风险主要表现为企业的投资风险，它是一种事先可控制的风险，因此对此类风险应加强事先控制。加强对投资项目的可行性调查论证，项目评审做到科学化、专业化，尽量把预计风险发生的概率控制在最低程度。资金的在途风险一般发生在企业资金结算过程中，所以在结算票据选择上尤为重要。一般企业在同城结算业务中主要以"贷记凭证"、"转账支票"为结算手段，在实际工作中"贷记凭证"是一种更为安全的结算手段。资金的或有风险主要是公司为其他企业提供担保而形成的或有负债，包括贷款担保和业务担保等。这一点关键是认真执行证监会关于规范上市公司对外担保若干问题的通知，每个董事应勤勉尽职，审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险，并对违规或失当的对外担保产生的损失依法承担连带责任。
3、资金的日常管理。
主要指资金使用过程中的审批管理，报表管理和跟踪管理。企业资金审批程序制定应遵循"便捷、高效、控制"的原则，预先设定相应的资金审批程序和权限。按分级权限，可设董事会、总经理办公会、总经理、财务总监四级，每级规定明确的审批额度，审批金额在该级权限之内即可批准使用，如在其权限以上则需要经本级审查后报上一级审批，直至有权批准者为止。一般上市公司的重大投资，大额银行贷款应由董事会审批；一般固定资产、低值易耗购置，小额贷款等应由总经理办公会审批；大额的合同履约和货款支付应由总经理审批；一般资金使用由财务总监审批。企业应定期、不定期地对资金使用情况进行检查，既通过日常的报表了解全面情况，又通过专项检查发现资金预算执行过程中的深层次问题，特别是应收账款、预付账款、其他应收款等往来账目应逐笔实行跟踪管理，应将部门负责人，业务人员的绩效同应收款项的回笼速度和回收金额挂钩，制定相应的奖罚办法，确保钱出去，货进来，货出去，钱进来，把坏账损失降到最低程度。
二、用有效手段控制费用开支。
目前生产经营企业的经营费用、管理费用、财务费用三项开支占成本的20%－30%之间，强化这部分费用管理，既是挖潜增收，提高效益的有效途经，又是降低产品（服务）成本，提高竞争力的制胜法宝。首先应对企业费用实行预算管理，在制定预算时，应分清不变费用和可变费用。预算一经制定，要保障其严肃性，业务经营量没有较大变化，费用预算一般不宜调整。并将预算按部门、按月、季进行分解，做到按月检查，按季考核，节约奖励，超额处罚。其次在费用开支操作上实行收支两条线管理。再次在费用控制上，实行一支笔审批。
三、加强收入管理。
上市公司的收入主要有主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入及补贴收入五项，管理的重点应该是前三项，管理的内容应该是正反两个方面。正的方面讲，要按企业会计制度真实反映收入。一般来讲，不真实反映收入的行为有几种情况：一是公司的业绩比较好，怕基数过高，年底决算时甩出一块收入，二是出于避税目的将主营业务收入转换为其他业务收入，将租赁收入操作为联营收入；三是由于某种因素与客户所签订的合同显失公允，标的远远低于实际收入，使公司的效益流失。解决上述问题财务部门重任在肩。反的方面讲，主要是防止利用虚假手段多反映收入包装利润。这方面郑百文，银广厦，东方电子等已查处的上市公司教训十分深刻。
四、规范职务消费。
职务消费是目前上市公司实际存在的又无章可循的弹性费用开支，如董事长，总经理等高管人员的职务用车、着装、出差、用餐、通讯、日常办公用品、医疗等费用，应是财务管理的一个重点之一，也是财务人员感到头疼的一件事。我们建议有关部门应尽快制定并出台职务消费管理办法，同时，作为上市公司的财务总监和财务负责人，应树立以制度管人，用规章办事的作风，将弹性费用变成钢性开支。
五、加强会计职业道德建设。
第一要大力加强会计职业道德教育，优化会计教育的内容，会计教育应德才并重。
第二要赋予财务总监重要职责。财务造假防假，财务总监应负主要责任。同时也应赋予其一定的权利，如《公司法》规定，"董事在任期届满前，股东大会不得无故解除其职务"，此条款能否也适应财务总监？证监会还可建立一个财务总监正当行使职权受到打击报复或解职条件下得到保护的机制，以解除其行使职权的后顾之忧。
第三要严格处罚违犯职业道德的行为。

④ 一个上市公司的财务部有哪些部门

资金管理室\成本管理室\投资财务室\综合管理室.
可根据公司财务工作量和业务属性进行设置,部门设置比较灵活,但各类岗位还是需要配置的,当然可以一人兼多个职能和业务,但有些岗位必须分开.比如会计与出纳,预算与成本等要分别独立.

⑤ 拟上市公司必须保证其财务独立的具体要求是什么

财务独立主要是要求：（1）拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决算；（2）拟发行上市公司应拥有其自身的银行帐户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行帐户；（3）股东单位或其他关联得以任何形式战胜拟发行上市公司的货币资金或其他资产；（4）拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报或履行缴纳义务；（5）拟发行上市公司应独立对外签订合同；（6）拟发行上市公司不得为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保，或将其拟发行上市公司名义的借款转借给股东单位使用。

⑥ 上市（准上市）公司财务部门人员设置调查

我们总部设置财务经理1人，主管会计1人（管理下属公司财务部门日常会计工作、合并报表），资金主管1人（负责集团资金调动），会计主管1人（负责本部的会计核算和税务申报）、出纳1人。所有下属公司财务负责人（财务总监或财务经理）由总部派出，下属公司根据规模设会计1-2人，出纳1-2人。

⑦ 公司财务部组织架构

一般由首席财务官、总会计师、财务总监、资金总监、财务部经理、审计主管、会计、助理会计、出纳员、收银员等组成。

企业财务部门是企业管理机构中的一个专业管理单位，其职能主要包括：保证企业生产经营所需的各项资金; 参与企业经营预测和决策，合理分配企业的货币收入，监督检查企业的各项财务活动和财务计划的执行情况等。

通过这些职能的执行，能够充分发挥财务部门为社会主义经济建设服务，促进社会生产力发展，正确处理企业与各方面的经济关系以及提高企业经济效益等方面的积极作用。

(7)上市公司财务部门设置扩展阅读

基本职责

公司财务部基本职责（概括的讲：反映、监督、纳税）具体有：

1.起草公司年度经营计划；组织编制公司年度财务预算；执行、监督、检查、总结经营计划和预算的执行情况，提出调整建议。

2.执行国家的财务会计政策、税收政策和法规；制订和执行公司会计政策、纳税政策及其管理政策。

3.整合公司业务体系资源，发挥公司综合优势，实现公司整体利益的最大化。

4.公司的会计核算、会计监督工作；公司会计档案管理及合同（协议）、有价证券、抵（质）押法律凭证的保管。

5.编写公司经营管理状况的财务分析报告。

6.负责公司股权管理工作，实施对全资子公司、控股公司、最大股东公司、参股公司的日常管理、财务监督及股利收缴工作。