① 丽水哪里可以股票开户
营业部简介: 浙商证券缙云溪滨北路营业部,是中国证监会批准设立的缙云县唯一一家证券经营机构。营业部位于县城闹市区,毗邻好溪、交通便利、环境优雅,位置优越,是您理想的投资场所。我部营业面积达1000平方米,拥有期货中间介绍业务(IB)的场地和设备,拥有最先进的网络系统、计算机设备、ups、单双向卫星系统和独立供电设备,一流的硬件设施保证了行情的通畅、快捷、稳定。 我部全体员工秉承浙商精神,发扬浙商文化,发挥专业协作优势,全力提供最优质的证券中介服务,为客户创造卓越价值。欢迎前来咨询浙商证券缙云溪滨北路营业部开户服务。
联系地址:丽水市缙云县溪滨北路104号2-3楼浙商证券缙云溪滨北路营业部
业务范围:股票开户 融资融券
营业部简介: 中信证券(浙江)丽水寿尔福路营业部于2010年1月8日正式开业,营业部坐落于丽水市莲都区的商务中心,前临三江购物超市,人口密集;后靠国际大厦,商业气息浓厚;周围店铺林立,各大银行云集,如此优越的地理位置为公司的发展提供了区域优势。 位于寿尔福路445号的飞鹤大厦一楼、八楼、九楼均是营业部的办公区域,一层为营业大厅,八楼理财中心设有大户室以及理财室,为股民提供交流园地,并定期举办“股民学院”为广大股民朋友搭建交流平台。九层为财富管理中心,作为丽水市证券行业唯一一家财富管理中心,以无可挑剔的完善服务,为股民朋友提供独一无二的尊崇礼遇,享受私密、安全、优质的服务。 营业部开业至今始终秉承“与客户共同成长”的经营理念,坚持以客户为中心,勤奋务实,锐意进取,以独一无二的优势和服务特色,舒适宽敞的交易坏境、先进安全的交易系统、快速准确的咨询服务及专业规范的服务团队可满足各类投资者的需求。欢迎前来咨询中信证券(浙江)丽水寿尔福路营业部开户服务。
联系地址:丽水市莲都区寿尔福路445号中信金通证券丽水寿尔福路营业部
业务范围:股票开户
营业部简介: 财通证券丽水营业部位于丽水莲都区北苑路财富国际大厦三楼,地处丽水政治金融文化中心,毗邻处州公园,环境优雅。营业部是于2010年11月经中国证监会批准依法设立,总面积近千平方米,设有开户、IB、VIP大户室、视教、机房及办公六大区域,设施先进,采用windows有盘站技术,H3C千兆交换网络,高速卫星行情,为客户提供安全快速的交易和行情系统。营业部业务齐全,已与建行,工行等十余家银行建立三方存管业务,信息服务快捷准确,设有先进的行情走势及分析系统,每日提供中国证券报、上海证券报等公开报刊及龙讯等分析机构的资讯以及公司研发中心及时提供的咨询信息。我们将一直秉承以"规范经营、稳健发展、务实创新、追求卓越"的经营理念,本着"以市场为导向,以客户为中心,以信誉为根本"的宗旨,为投资者提供专业的投资理财服务。欢迎前来咨询办理财通证券丽水北苑路营业部开户转户业务。
联系地址:丽水莲都区北苑路财富国际大厦三楼西财通证券丽水北苑路营业部
业务范围:股票开户 融资融券
营业部简介: 中国银河证券丽水营业部成立于1993年11月,原属建行浙江省信托投资公司,97年银证分离,由中国信达信托投资公司转接,2000年融入中国银河证券大家庭。 营业部座落在风景秀丽的丽水市区中心,营业面积约为3400平方米,其中900平方米的散户大厅,设有禁烟区和吸烟区,厅内宽敞明亮;占地900平方米的地下停车场,为客户停放车辆提供便利;一至五层分设营业厅、大中户室、电脑机房、办公区和娱乐活动室。交易环境清静幽雅,交易跑道快捷畅通。营业部下设有青田、庆元、遂昌、龙泉四县(市)服务部,服务区域更加广泛。 营业部成立近十多年来,经历了中国证券市场风风雨雨的艰难历程。在全体员工不懈努力下,克服种种困难,坚持合规经营、稳步发展的方针,积极开拓市场,紧跟市场适时业务新品种,不断改善交易服务手段。至今已开通沪深A、B股、基金、国债等代理业务,为发展B股业务,我们还投入大量外汇,申请了独立的沪市B股交易席位,使B股的交易更加方便和快捷;拥有近六十条的电话委托中继线满足了众多投资者电话委托的需要;自助委托、网上交易等多种委托方式更是体现了个性化的服务理念。 营业部重视对投资者的咨询、培训服务工作,不断提高服务质量。营业部具有强大的咨询研究队伍,定期或不定期对股民进行现场解盘;设立股民学校,针对证券知识结构不同的投资者定期免费为其进行培训;并根据需要经常到所属县(市)开展业务咨询活动;邀请著名股评人士为投资者指点迷津。为了方便投资者办理股东帐户,营业部及所属服务部均可代办上海、深圳A、B股股东帐户业务。 面对日趋激烈的市场竞争,营业部正努力在提供标准化服务的基础上,进一步完善客户服务制度,培育潜在的客户投资力量,改善投资咨询服务等个性化服务手段,提升核心竞争能力。我们坚信,通过不懈的努力,丽水营业部将更好地服务于广大投资者,为优化投资环境,规范、稳定、发展证券市场作出贡献。 欢迎前来咨询中国银河证券丽水营业部开户服务。
联系地址:丽水市大洋路375号中国银河证券丽水营业部
业务范围:股票开户 融资融券
营业部简介: 财通证券有限责任公司青田前路街证券营业部,座落于历史悠久,且素有“石雕之乡、华侨之乡、名人之乡”等美誉的青田古城。营业部地处青田县前路街欧洲城A1-19,位于新大街金融中心隔壁,毗邻瓯江,地理位置优越,交通便利。营业部面积约 350平方米,环境优雅、全新装修、设备齐全,为广大投资者提供了舒适的投资环境和便捷的交易通道。营业部秉承“规范经营、稳健发展、务实创新、追求卓越”的经营理念,以让每个客户都能享受到优质的金融服务为宗旨,坚持为客户提供优质、个性化的特色服务。主要经营上海、深圳的A、B股、基金、权证等,代办上海、深圳股东帐户开户业务;提供网上交易、电话等多种委托方式;开通中行、农行、建行、工行、浦发等多家三方存管银行,为客户提供资金存取便利。 欢迎前来咨询办理财通证券青田前路街营业部开户转户业务。
联系地址:青田县鹤城镇前路街欧洲城A1-19、A1-20、A1-21、A1-28、A1-29号财通证券青田前路街营业部
业务范围:股票开户 融资融券
营业部简介: 中国银河证券青田涌金街营业部坐落于青田县城中心繁华地段,紧靠刘基广场,处于龙津路商圈内,商业氛围浓郁,人口流动量大,交通便利。营业部营业面积为800平方米,设有营业大厅、大户室、机房。拥有先进的电脑配置和完善的交易系统,方便股民实时关注股市行情,确保交易快捷畅通;备有UPS不间断电源及发电机,行情接收和交易系统都有备份,投资者的交易安全有保障;营业部为投资者提供证券行情、自助委托、电话委托及信息咨询等多项业务,个性化的服务让投资者拥有多样选择,交易更便捷。2001年初,B股市场对内开放,给服务部的发展带来了机遇。服务部抓住"侨乡"的优势,大力拓展B股业务。通过营业部B股独立席位,交易跑道畅通、快捷。 10年来,青田服务部依托于侨乡经济优势,把握证券业良好发展势头,坚持诚信服务,不断开拓进取,营业规模不断扩大。 营业部秉承稳健经营、稳步发展的经营方针,坚持诚信和优质的服务宗旨,积极稳妥地发展经纪业务,强化服务功能,取得了较好的社会效益和经营业绩。 欢迎前来咨询中国银河证券青田涌金街营业部开户服务。
联系地址:丽水市青田县鹤城镇涌金街2号上1号(鹤城东路70号)中国银河证券青田涌金街营业部
业务范围:股票开户 融资融券
营业部简介: 浙商证券有限责任公司云和解放东街证券营业部成立于2011年12月,位于浙西南中心城市丽水市云和县,营业部营业面积超过七百七十多平方米。具有高标准的装修场地,安全便捷的软硬件设施, 不断发展壮大的理财顾团队、投资顾问团队。秉承浙商证券“诚实做人、踏实做事”的核心价值观。我们的营业部一定是您最为忠诚的合作伙伴。云和浙商欢迎你的到来。
联系地址:浙江省云和县同心水境佳苑9幢201室
业务范围:股票开户 融资融券
营业部简介: 中国银河证券绍兴营业部落在遂昌县城中心(遂昌县妙高镇北街一号三楼),营业面积1409平方米,内设散户区、大中户区、办公区、中心机房和活动区。营业部交易环境宽敞幽雅,硬件设施齐全,采用最先进的服务器、千兆网络及卫星设备,备有UPS不间断电源及发电机,配置行情显示大屏及近百台工作站,行情接收和交易系统都有备份,确保交易方便快捷、安全可靠、畅通无阻。营业部现有的交易品种有:A股、B股、基金、国债、股指期货等。现有的交易手段有:自助磁卡委托、热键委托、电话委托、互联网委托。同时代办沪、深A、B股股东帐户和三板特别转让业务;并且配有专业的证券分析师;证券资金三方存管分别与工、农、建、中四大国有商业银行及兴业银行(信用联社)联网,实行银证转帐。 营业部成立近十六年来,本着"稳健经营,稳步发展,竭诚服务,客户至上"的经营理念,努力奋进,兢兢业业努力为广大客户服务,伴随着中国证券市场的发展,与投资者携手共进,为广大投资者创造一流的证券投资、交易场所与服务。 欢迎前来咨询中国银河证券绍兴营业部开户服务。
联系地址:丽水市遂昌县妙高镇北街1号三楼中国银河证券绍兴营业部
业务范围:股票开户 融资融券
营业部简介: 浙商证券青田华庭街证券营业部坐落于素有“华侨之乡”美誉的青田古城,注册地址:青田华庭街16、18、20号,位于县城中心繁华地段,拥有营业面积有500多平方米,环境优越,交通便利,硬件设施优良。 营业部将秉承“诚实做人,踏实做事”的价值理念,践行“诚信为本,客户至上”的服务宗旨,以热诚的工作态度,为客户提供有浙商特色的优质服务。
联系地址:青田县鹤城镇华庭街16、18、20号
业务范围:股票开户 融资融券
营业部简介: 中国银河证券龙泉新华街营业部位于龙泉市最繁华的商业街——新华街与贤良路交叉口,周边遍布中、农、工、建四大商业银行,人口流动量大,交通便利。营业部面积约1000平方米,拥有舒适的交易环境和完善的交易系统,为投资者提供股票、基金、权证等多种交易品种,投资者可根据自身需要采取网上交易、电话委托、手机交易及热键委托等多种交易方式,方便、快捷。欢迎前来咨询中国银河证券龙泉新华街营业部开户服务。
联系地址:丽水市龙泉市新华街30号二楼中国银河证券龙泉新华街营业部
业务范围:股票开户 融资融券
营业部简介: 浙商证券松阳长松路证券营业部成立于2012年,营业部地处丽水市松阳县长松路28号,交通便利,环境优雅。为客户提供优质的综合服务。业务包括:A、B股、开放式基金、封闭式基金、权证、集合理财产品、代办股份转让、债券、专户理财产品以及期货IB业务等品种,已开通多家银行的三方存管业务。十多年的证券从业经验使我们的服务更优质、更安全、更专业。松阳长松路证券营业部始终秉承以客户为导向的服务理念,本着“诚实做人,踏实做事”的企业文化,以饱满的工作热情、严谨的专业精神为广大投资者提供聚财、点金、添富的优质服务。
联系地址:浙江省丽水市松阳县长松路28号
业务范围:股票开户 融资融券
营业部简介: 中国银河证券_洲街营业部位于庆元县最繁华的商业街,周边遍布中、农、建三大商业银行,人口流动量大,交通便利。营业部面积约550平方米,拥有舒适的交易环境和完善的交易系统,为投资者提供股票、基金、权证等多种交易品种,投资者可根据自身需要采取网上交易、电话委托、手机交易及热键委托等多种交易方式,方便、快捷。欢迎前来咨询中国银河证券_洲街营业部开户服务。
联系地址:丽水市庆元县_洲街160号中国银行3楼中国银河证券_洲街营业部
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营业部简介: 中国银河证券股份有限公司遂昌北街证券营业部成立于1995年9月,是我国最早在县级所在地设立的证券经营网点之一。其前身为建行浙江省信托投资公司,97年银证分离,由中国信达信托投资公司转接,更名为中国信达信托投资公司丽水证券营业部遂昌代理处。2000年融入中国银河证券大家庭,2009年12月2日根据中国证券监督管理委员会浙江监管局(浙证监机构字[2009])259号)文件批复,正式更名为中国银河证券股份有限公司遂昌北街证券营业部。 中国银河证券遂昌北街营业部座落在遂昌县城中心(遂昌县妙高镇北街一号三楼),营业面积1409平方米,内设散户区、大中户区、办公区、中心机房和活动区。营业部交易环境宽敞幽雅,硬件设施齐全,采用最先进的服务器、千兆网络及卫星设备,备有UPS不间断电源及发电机,配置行情显示大屏及近百台工作站,行情接收和交易系统都有备份,确保交易方便快捷、安全可靠、畅通无阻。营业部现有的交易品种有:A股、B股、基金、国债、股指期货等。现有的交易手段有:自助磁卡委托、热键委托、电话委托、互联网委托。同时代办沪、深A、B股股东帐户和三板特别转让业务;并且配有专业的证券分析师;证券资金三方存管分别与工、农、建、中四大国有商业银行及兴业银行(信用联社)联网,实行银证转帐。 营业部成立近十六年来,本着"稳健经营,稳步发展,竭诚服务,客户至上"的经营理念,努力奋进,兢兢业业努力为广大客户服务,伴随着中国证券市场的发展,与投资者携手共进,为广大投资者创造一流的证券投资、交易场所与服务。
联系地址:浙江省遂昌县妙高镇北街1号三楼
业务范围:股票开户 融资融券
营业部简介: 浙商证券丽水花园路营业部位于丽水市花园路581号,拥有宽敞的交易环境,是证券投资者的理想场所。下设缙云服务部、松阳服务部、云和服务部。开业10多年来,营业部各项业务发展快速,是浙西南地区重要的证券交易场所。营业部自开业以来始终遵循"诚信为本,客户至上"的服务宗旨,以热情诚信的工作态度、先进快捷的交易设施、全面准确的信息咨询为客户提供有浙商特色的优质服务。丽水大众街证券营业部交易品种齐全,委托方式先进。代理沪、深两地A、B股股票及基金业务,国债现券、企业债券与国债回购业务,开设柜台委托、热自动委托、电话委托、手机上网交易委托,网上交易委托,满足不同投资者的需求。营业部已开通与工行、建行、农行.中行的第三方存管转帐业务,投资者凭身份证、股东帐户卡、银行资金卡在银行柜台办理登记手续,便可在就近的银行网点存取资金。欢迎前来咨询浙商证券丽水花园路营业部开户服务。
联系地址:丽水市花园路581号浙商证券丽水花园路营业部
业务范围:股票开户 融资融券
② 喜万家期货投资公司是骗子公司吗
公司信誉这块没问题,肯定是真实的,都成立五年了,确实给很多盘手提供了一个好的平台,如果嫌弃收费,每个月都有免费的模拟大赛和胜率选拔,都是免费的,根据水平自愿参加,这样的模拟选拔平台真的不多了,希望大家维护好,让更多的人得到模拟锻炼的机会。
③ 新纪元期货公司怎么样
以下内容来自公司官网:请自行甄别
新纪元期货有限公司好吗?新纪元期货上海营业部坐落于上海市繁华的陆家嘴商业圈,营业部设施先进,运作规范,管理严格,信誉良好,依托公司技术支持,目前可以代理交易国内上市的全部期货品种。营业部秉承合规经营的理念,致力于打造卓越的专业化团队,为广大投资者提供专业优质的期货交易服务,实现客户资本源源不断的增值。
公司由国有大型企业控股,股东实力雄厚。公司总部位于杭州市繁华的武林广场南侧,营业面积达3100多平方米,下设杭州分公司,浙江萧山、湖州、温州、宁波、东阳、衢州、临安、杭州万寿亭街、北京、上海、宜昌、昆明、武汉等十三家营业部。
浙江新世纪期货经纪有限公司是1993年经浙江省人民政府批准、国家工商行政管理总局核准注册成立的国内第一批专业期货公司,也是国内首家获得金融期货结算业务资格及金融期货代理业务资格的期货公司。截止2008年12月底,公司注册资本金为5000万元,净资产为9000万元。
公司由全国500强、浙江省直属国有大型企业浙商集团控股,股东实力雄厚。
新纪元期货有限公司上海浦东南路营业部设立于2011年8月,是经中国证监会核准设立的营业性分支机构,期货经营许可证号:31891007。2015年4月更名为新纪元期货有限公司上海东方路营业部。
④ 鑫鼎盛期货公司服务质量怎么样
期货公司是投资者和中金交易所之间的纽带。跟买卖证券要通过证券公司一样,普通投资者参与期货交易,一定要通过期货公司进行。在满足期货投资者适当性制度相关要求的前提下,投资者与期货公司签署期货交易风险说明书、股指期货交易特别风险揭示书和期货经纪合同,开立期货账户,下载期货公司交易系统,才可以进行期货交易。期货公司 期货公司服务质量越好有利于保护投资者的合法权益。投资者需要选择一家服务质量好的期货公司可以从信誉好、资金安全、运作规范、收费合理的期货公司来选择办理期货账户,投资者可以到中金所网站上查询中金所公司会员的相关信息。 鑫鼎盛期货公司全面细致的客户服务——鑫鼎盛期货客服中心以向客户提供贴心周到的服务为己任,始终贯彻客户至上的服务宗旨,建立了“以客户为中心”的服务体系,为投资者提供热情周到、细致入微的专业服务。 鑫鼎盛期货公司专业勤勉的研究团队——鑫鼎盛期货研发部建立了以股指期货研究为主,以有色金属为特色,同时覆盖了黄金、钢材、农产品、能源化工等品种的研究架构。鑫鼎盛期货研发部配置了先进的数据库系统,同时具有彭博、路透、万得等数据资讯系统,可以及时为广大客户提供研发产品和信息服务。 鑫鼎盛期货公司快捷安全的交易跑道——鑫鼎盛期货为投资者提供文华、富远、彭博、通达信等行情软件,根据投资者的需求,为投资者提供快枪手、一键通、闪电手、通达信、快期等交易软件。已开通工商银行、农业银行、中国银行、建设银行和交通银行等五大银行的银期转账。为投资者提供方便、快捷、安全的交易跑道。 鑫鼎盛期货公司遍布全国的营业网点——目前鑫鼎盛期货拥有多家营业部,分别设在北京、上海、深圳、杭州、大连、厦门、济南、合肥、南阳、榆林、武汉、洛阳等城市。 鑫鼎盛期货公司将以广博的胸怀与战略的视野建立全能型专业期货公司,以商品期货为基础,金融期货为中心,发挥国信证券强大的品牌优势,凭借一只勤勉敬业、业务精干的员工团队和强大的综合服务能力为客户提供全方位、高附加值的期货服务。
⑤ 请问期货公司稽核部是干什么的具体有些什么工作应该具备什么素质
建立期货公司“服务导向”的内部稽核制度
近几年来,随着
期货市场不断发展,期货公司的内部稽核工作逐步得到重视。中国证监会于2000年发布了《关于加强期货经纪公司内控制度的指导原则》,明确要求各期货公司设立专门的内部稽核岗位或部门,负责内部控制制度落实情况的监督检查工作。内部稽核部门在查错防弊,防范风险,促进公司合规经营方面发挥了越来越重要的作用。我国期货公司起步较晚,规模较小,在竞争激烈的市场环境中面临的经营压力较大。虽然大部分期货公司按要求设置了内部稽核部门或岗位,但是目前主要将内部稽核定位为“再监督”职能,主要是采取检查财务记录,发现错弊的事后稽核和事后纠正的稽核方式,还停留在查错防弊的“监督导向”阶段,其服务功能没有得到有效地发挥。信息网络技术的不断进步和市场竞争环境的日趋激烈,对期货公司的经营管理能力提出了越来越高的要求,期货公司所面临的经营管理风险也在逐步加大,“监督导向”型的内部稽核已经不再适应“现代金融企业”的要求。期货公司应当创新稽核观念,建立“服务导向”的内部稽核制度,充分发挥内部稽核的功能作用,促进公司加强管理,提高经济效益。
“服务导向”的内部稽核,是指内部稽核作为期货公司的一种管理和控制手段,以服务于公司的发展目标为核心,利用内部稽核部门的独立性、客观性、咨询性和建设性等特点,在搞好“监督”型稽核的基础上,强化服务意识,为公司领导当好“参谋和助手”,为公司提供增值型服务。“服务导向”的内部稽核不仅是期货公司应对市场竞争的客观需要,也是期货公司内部稽核自身发展的必然趋势。
一、“服务导向”的内部稽核应当正确处理“监督”和“服务”的关系
内部稽核工作需要揭示存在的问题,但更重要的,应当是针对被稽核部门管理和控制上的缺陷,提出建设性的意见和改进措施,协助管理层更有效地控制各项业务的风险,合理利用资源,实现预期目标。由于内部稽核具备相对的独立性和一定的权威性,在对被稽核部门进行稽核检查时,大都是对已发生的经济业务进行检查和评估,对检查出的违规业务和行为提出并提请处理,会影响对被稽核部门的评价。这种稽核和被稽核之间目标的不一致往往使被稽核部门处于被动配合地位,难免另其对稽核工作产生反感,无法得到被稽核部门的充分及主动的配合。
“服务导向”的内部稽核应当正确处理“监督”和“服务”的关系,坚持“监督”和“服务”两手抓,两手都要硬,并重点突出内部稽核的服务职能。监督是服务的手段,服务是监督的目的。通过上述稽核理念的灌输,使管理层和被稽核部门可以一种更积极的心态来对待内部稽核工作,赢得他们的信任和尊重,主动寻求内部稽核在改进经营管理方面的建设性的服务,提升公司的价值。
二、“服务导向”的内部稽核应当制订基于公司发展战略的工作目标
随着期货公司的不断发展,内部稽核的外延不断延伸,期货公司内部稽核的范围从最初财务收支稽核、合规性稽核的基础上已扩展到内控制度稽核,甚至达到对公司的组织架构和战略调整发表意见的高度,也因此对内部稽核的手段、目标提出了更高的要求。“服务导向”的内部稽核应当围绕的公司发展战略确定相应的工作目标。目前,大部分期货公司把风险防控、品牌运营、人力资源、创新、核心竞争力建设等战略作为公司发展的基本战略。内部稽核工作也应围绕上述战略,制订相应的稽核工作规划和目标。发挥内部稽核的“卫士、医士、谋士”职能,通过加强合规性稽核、搞好运营效率和执行力的稽核、重点搞好内控制度稽核,为公司提供增值服务,保障国家各项政策法规得以正确实施,公司规章制度和经营理念得以执行,公司的经营目标得以实现。“服务导向”内部稽核工作的目标可以概括为以下六个方面:
1.保障国家法律法规的贯彻实施
内部稽核部门对日常经济活动进行经常性的常规稽核,对存在的违法违纪问题进行揭示和处理,督促各有关部门及人员合法、合规经营,防范政策风险。
2.服务于期货公司执行力的建设
期货公司的执行力表现为公司发展战略、经营理念、规章制度执行的力度和效率。内部稽核部门通过对日常业务运行和经营管理情况进行稽核检查,对存在的问题进行揭示和处理。更重要的是,能对内部的违规违纪行为和不良风气产生“威慑”作用,可以在一定程度上遏制不良行为的发生,保证内部政令畅通,督促各部门提高工作效率,促进公司执行力的提高。
3.保证财务及业务运营信息的准确、可靠
通过对财务管理和会计核算核算制度执行情况的稽核检查,保证国家有关财经纪律和公司财务政策的正确执行,保证财务及业务运营信息真实、准确可靠,并通过账实核对、账表核对、账账核对等稽核手段,促进公司堵塞漏洞、减少损失,保护公司财产物资的安全完整。
4.服务于期货公司内控制度建设
内部控制是期货公司对经营管理的有效性、财务报告的准确性和法律法规的遵循性等提供合理保证的过程,它通过对公司经营管理活动进行过程控制,实现对权力的约束和制衡。要保证内控制度被切实、有效地执行,就必须对控制过程进行恰当的监督。内部稽核既是期货公司内部控制的一个重要组成部分,也是监督内部控制环节的主要手段。内部稽核部门通过对公司内部控制制度的执行情况进行稽核检查,对内部控制的有效性和合理性进行评价,对重叠的、控制过度的、覆盖不全面,操作性不强的制度向管理层提出修改建议,督促其进一步健全和完善。
5.服务于期货公司的风险管理
风险控制是期货公司的生命线,由于期货市场风险的必然性和市场风险的多变性,风险控制的有效性成为期货公司的首要目标。期货公司应当发挥内部稽核在风险防控体系中“医士”的作用,将内部稽核工作融入到公司的风险管理过程中,为公司在规避风险、转移风险和控制风险方面提供服务。在保证自身独立性、客观性的前提下,通过内部稽核视角对经营过程进行敏锐的观察,对风险关键点的设置和风险防范体系作出评价,对管理中存在的缺陷进行快速报告,促使管理层采取防范控制措施。内部稽核除了要对公司日常运行的交易、结算、出入金、营销服务环节进行常规风险稽核外,还要对创新业务进行风险评估,力求做到事前预警、事中防范、事后化解。
6.服务于期货公司增值提效
内部稽核部门应紧紧围绕公司中心和重点工作,把握公司发展的脉搏,从加强管理,改进服务,提高经济效益的实际需要出发,加强对日常经营管理活动的常规和专项稽核,促进公司增收节支,提高效益。针对公司经营管理中的热点、难点、重点问题,积极开展有效的专项稽核调查,为管理层决策提供稽核服务。稽核工作中要注重咨询服务意识,不仅检查业务,还要就检查发现的问题对相关人员进行业务辅导,通过稽核的专业性和纽带作用把其他部门好的思路和做法传授到内部管理较弱的部门,促使公司实现价值最大化。
三、“服务导向”型的内部稽核应当建立与期货公司规模相适应的稽核制度
有效地发挥内部稽核的功能作用,离不开健全的内部稽核制度。期货公司应当结合自身实际,本着经济、效用的原则建立与期货公司规模相适应的内部稽核制度体系,对内部稽核的职能、目标和范围进行合理的定位,对内部稽核的权力和责任进行明确。期货公司还应结合公司实际情况制订统一的稽核程序、稽核计划和项目稽核方案,以保证稽核工作的规范、有序。除此之外,还应当建立以下几个方面的制度:
1.建立现场和非现场稽核相结合的内部稽核制度
面对经营及管理风险日趋复杂化的期货市场环境,单靠现场稽核方式已不能完全适应稽核工作的要求。期货公司应当建立现场和非现场稽核相结合的内部稽核制度以弥补现场稽核的不足。非现场稽核可以借助于现代网络通讯技术,根据证监会有关规定设定相关财务和风险监控指标,对内部交易、结算、出入金、营销服务和营业部业务进行实时、动态的监控,从中发现风险苗头,为现场稽核提供稽核依据和线索,使检查更具备针对性。现场稽核可重点关注被稽核部门业务运行的合规合法性、内控制度执行的有效性、内部管理的效率和效益性等专项稽核内容。现场和非现场稽核相结合的内部稽核制度有利于保持稽核监督的连续性,降低稽核成本,同时对于提高稽核工作效率,实现对内部业务运行风险的全程监督,防范和化解风险具有积极的意义。
2.建立风险评估制度
内部稽核部门应按公司既定的发展战略,运用风险分析技术,有计划、有重点地对公司内部各部门和岗位的内控制度执行情况进行监督检查,对风险关键点控制的有效性进行评估,尤其要对重要业务和创新业务进行风险评估。通过稽核检查,及时发现存在和潜在的风险,并及时将风险信息向管理层反馈,帮助公司采取适当的措施降低、消除和转嫁风险,实现预期风险管理目标。
3.建立稽核人员学习培训制度 “服务导向”内部稽核的使稽核部门的功能发生了变化,对内部稽核人员也提出了更高的要求。它要求内部稽核人员不断加强政策法规和业务技能的学习,提高政策水平和业务素质,不但要认真学习领会公司的发展战略和经营理念,还要熟练掌握有关法律法规、公司制度及业务管理流程。“打铁先得自身硬”,稽核人员只有具备熟练的专业技能和政策水平,才能正确判断业务的办理是否合规,才能用好用活政策法规为公司业务的开展保驾护航,才能提出有价值的稽核建议,为公司的发展提供增值型服务。
4.建立稽核部门的业务跟进制度
由于内部稽核的独立性,内部稽核人员不直接参加业务运营和管理活动,使得内部稽核人员无法深刻、全面地理解日常业务运营过程,不利于内部稽核提出建设性的意见。“服务导向”的内部稽核要求期货公司为内部稽核提供必要的便利条件,使稽核人员可以对业务的运行进行必要的跟进。比如参加业务部门的业务分析会议,对创新业务进行风险评价和评估、提前介入公司年度预算、决算的编制和审核等。这样可以使内部稽核由事后变为事前或事中,有利于内部稽核部门提出有价值的增值服务。
5.建立对稽核工作的激励约束制度
对稽核部门制订“服务导向”的工作目标和激励目标,目标要力求科学、合理,力求充分挖掘和培养稽核人员的创新思维能力和业务钻研能力,增强其使命感和责任感,使其发挥聪明才智,为创造性地完成稽核目标作出自己的贡献。
四、做好“服务导向”的内部稽核的必要条件
“服务导向”的内部稽核制度,不仅是期货公司提高经营管理水平和经济效益的一种手段,同时也是现代经济管理制度的一个重要标志。期货公司应当以战略的高度做好“服务导向”的内部稽核工作,为“服务导向”的内部稽核提供物质和技术上的保证。当前,应当认真落实中国证监会《关于加强期货经纪公司内控制度的指导原则》,给予内部稽核部门正确的定位,授予必要的权力。为保证内部稽核部门有效地发挥功能,期货公司应当为内部稽核部门提供下列保证:
1.独立性保证
独立性是指内部稽核人员独立于其所检查活动之外,不直接参与公司的经营管理活动,不承担经营管理责任,以第三人的身份开展工作。独立性是保证内部稽核工作客观性和公正性的必要条件,也是期货公司治理结构的一个重要组成部分。没有独立性,不仅制约内部稽核作用的发挥,也会影响内部稽核的生存和发展。
2.权威性保证
内部稽核部门在公司架构中处于何种位置,是否具备权威性直接影响内部稽核部门能否有效开展工作。目前,按领导关系的不同,内部稽核大致可以分三类:一是受公司财务部门领导;二是受公司总经理领导;三是受董事会或监事会领导。从内部稽核的独立性和权威性来讲,领导的层次越高,独立性和权威性越高,越有利于内部稽核作用的发挥。理想的内部稽核部门应当直接接受董事会的领导和监事会的业务指导。各个期货公司的产权结构形式和实际情况不同,稽核部门的定位也有差异,但是应当保证稽核部门在设置上略高于其他部门,并真正授予内部稽核部门必要的权力,保证内部稽核部门的权威性,以利于稽核工作的顺利开展。
3.人力资源保证 “服务导向”的内部稽核对稽核人员提出了较高的要求,要求稽核人员不仅具备较高的政治思想素质,还要具备较高的财务、经营管理、企划、信息技术,电算化编程、法律等方面的专业知识。期货公司应当采取必要的倾斜政策,将具备一定专业水准的专业人才和一专多能的复合型人才吸收到稽核队伍中来,打造一支坚持原则、政治素质高,业务熟练的稽核队伍,以提高稽核队伍的“战斗力”,保证稽核工作面对新环境、新问题时游刃有余。
4.信息技术保证
随着现代网络通讯技术的不断进步,期货公司的经营管理和服务已进入集成化和电子化的阶段,如果还采用传统的稽核手段来处理大量的电子数据和资料是很难取得实际效果的。内部稽核工作也应当与时俱进,实行技术创新,不断提高稽核手段。例如,编写或采用专用的稽核软件,实行稽核工作电算化。建立对交易、结算、会计核算、出入金等业务动态监控系统,对异常数据进行拦截和处理,可有效地提高稽核工作效率。期货公司应当为内部稽核工作提供必要的信息技术保证,比如建立内部业务信息沟通制度,实现内部信息资源的共享,要求内部运行的业务和管理软件为内部稽核提供数据接口等制度,可以有效促进稽核工作效率的提高。
综上所述,面对技术不断进步和日益激烈的市场竞争环境,期货公司应当转变观念,发挥内部稽核的“卫士、医士、谋士”职能,强化“服务”意识,为公司提供增值服务,不断促进公司经营管理水平和核心竞争能力的提高,促进公司稳健、快速地发展。
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