买新三板股票避税

Ⅰ 新三板交易是否缴税吗

新三板交易是需要缴税。
《关于实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 140701-190630有效规定：
个人持有全国中小企业股份转让系统（简称全国股份转让系统）挂牌公司的股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

Ⅱ 原始股卖出怎么合理避税

01、股权转让的形式
股权转让是指个人将股权转让给其他个人或法人的行为，包括以下情形：
（1）出售股权；
（2）公司回购股权；
（3）发行人首次公开发行新股时，被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售；
（4）股权被司法或行政机关强制过户；
（5）以股权对外投资或进行其他非货币性交易；
（6）以股权抵偿债务；
（7）其他股权转移行为。
02、股权转让个人所得税计算
个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税，税率为20%。
合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费。
股权转让收入不仅是现金，也包括实物、有价证券和其他形式的经济利益，非货币形式的转让收入往往被纳税人忽视，误以为不用缴税。
03、股权转让中各方角色
个人股权转让所得个人所得税，以股权转让方为纳税人，以受让方为扣缴义务人。受让方无论是企业还是个人，均应按个人所得税法规定认真履行扣缴税款义务。
被投资企业既不是纳税人也不是扣缴义务人，应在董事会或股东会结束后5个工作日内，向主管税务机关报送与股权变动事项相关的董事会或股东会决议、会议纪要等资料。
04、准确界定纳税义务发生时间，及时纳税
发生股权转让行为后，纳税人、扣缴义务人应在次月15日内向主管税务机关申报纳税。
05、注意纳税申报地点
股权转让所得纳税人需要在被投资企业所在地办理纳税申报，而不是自然人股东所在地，也不是受让方所在地或主管税务机关。
06、股权交易价格要公允
下列情形视为股权转让收入明显偏低:
（1）申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额的。其中，被投资企业拥有土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产的，申报的股权转让收入低于股权对应的净资产公允价值份额的；
（2）申报的股权转让收入低于初始投资成本或低于取得该股权所支付的价款及相关税费的；
（3）申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让收入的；
（4）申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同类行业的企业股权转让收入的；
（5）不具合理性的无偿让渡股权或股份；
（6）主管税务机关认定的其他情形。
07、核定股权转让收入
主管税务机关在对股权转让收入进行核定时，必须按照净资产核定法、类比法、其他合理方法的先后顺序进行选择。
（1）净资产核定法
股权转让收入按照每股净资产或股权对应的净资产份额核定。
被投资企业的土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产占企业总资产比例超过20%的，主管税务机关可参照纳税人提供的具有法定资质的中介机构出具的资产评估报告核定股权转让收入。
6个月内再次发生股权转让且被投资企业净资产未发生重大变化的，主管税务机关可参照上一次股权转让时被投资企业的资产评估报告核定此次股权转让收入。
（2）类比法
①参照相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让收入核定；
②参照相同或类似条件下同类行业企业股权转让收入核定。
（3）其他合理方法
主管税务机关采用以上方法核定股权转让收入存在困难的，可以采取其他合理方法核定。
08、转让价格明显偏低要有正当理由
（1）能出具有效文件，证明被投资企业因国家政策调整，生产经营受到重大影响，导致低价转让股权；
（2）继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；
（3）相关法律、政府文件或企业章程规定，并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让；
（4）股权转让双方能够提供有效证据证明其合理性的其他合理情形。
09、股权原值的确认
（1）以现金出资方式取得的股权，按照实际支付的价款与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值；
（2）以非货币性资产出资方式取得的股权，按照税务机关认可或核定的投资入股时非货币性资产价格与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值；
（3）通过无偿让渡方式取得股权，具备本办法第十三条第二项所列情形的，按取得股权发生的合理税费与原持有人的股权原值之和确认股权原值；
（4）被投资企业以资本公积、盈余公积、未分配利润转增股本，个人股东已依法缴纳个人所得税的，以转增额和相关税费之和确认其新转增股本的股权原值；
（5）除以上情形外，由主管税务机关按照避免重复征收个人所得税的原则合理确认股权原值。
10、认缴制下的股权转让原值
注册资本未到位的股权原值确认，以实际入资现金或非货币性资产确定原值。
（1）以现金出资方式取得的股权，按照实际支付的价款与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值；
（2）以非货币性资产出资方式取得的股权，按照税务机关认可或核定的投资入股时非货币性资产价格与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值。
11、不要用“违约金”去避税
根据《中华人民共和国个人所得税法》的有关规定，股权成功转让后，转让方个人因受让方个人未按规定期限支付价款而取得的违约金收入，属于因财产转让而产生的收入。转让方个人取得的该违约金应并入财产转让收入，按照“财产转让所得”项目计算缴纳个人所得税，税款由取得所得的转让方个人向主管税务机关自行申报缴纳。
12、股权转让协议约定以前的债权债务由原股东负责
（一）对于原股东取得转让收入后，根据持股比例先清收债权、归还债务后，再对每个股东进行分配的，应纳税所得额的计算公式为：
应纳税所得额＝（原股东股权转让总收入－原股东承担的债务总额＋原股东所收回的债权总额－注册资本额－股权转让过程中的有关税费）×原股东持股比例。
其中，原股东承担的债务不包括应付未付股东的利润（下同）。
（二）对于原股东取得转让收入后，根据持股比例对股权转让收入、债权债务进行分配的，应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额＝原股东分配取得股权转让收入＋原股东清收公司债权收入－原股东承担公司债务支出－原股东向公司投资成本。
13、股权转让完成的特殊情况
根据《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称个人所得税法）及其实施条例和《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称征管法）的有关规定，股权转让合同履行完毕、股权已作变更登记，且所得已经实现的，转让人取得的股权转让收入应当依法缴纳个人所得税。转让行为结束后，当事人双方签订并执行解除原股权转让合同、退回股权的协议，是另一次股权转让行为，对前次转让行为征收的个人所得税款不予退回。
股权转让合同未履行完毕，因执行仲裁委员会作出的解除股权转让合同及补充协议的裁决、停止执行原股权转让合同，并原价收回已转让股权的，由于其股权转让行为尚未完成、收入未完全实现，随着股权转让关系的解除，股权收益不复存在，根据个人所得税法和征管法的有关规定，以及从行政行为合理性原则出发，纳税人不应缴纳个人所得税。
14、工商变更登记
个人转让股权办理变更登记的，市场主体登记机关应当查验与该股权交易相关的个人所得税的完税凭证。
15、代持股
税务机关一般情况下不认可代持股，代持股收回，会被认为股权转让。
16、终止投资、联营、经营合作等行为
个人因各种原因终止投资、联营、经营合作等行为，从被投资企业或合作项目、被投资企业的其他投资者以及合作项目的经营合作人取得股权转让收入、违约金、补偿金、赔偿金及以其他名目收回的款项等，均属于个人所得税应税收入，应按照“财产转让所得”项目适用的规定计算缴纳个人所得税。
应纳税所得额的计算公式如下：
应纳税所得额＝个人取得的股权转让收入、违约金、补偿金、赔偿金及以其他名目收回款项合计数-原实际出资额（投入额）及相关税费。
17、转让新三板挂牌公司股权特殊情况
自2018年11月1日（含）起，对个人转让新三板挂牌公司非原始股取得的所得，暂免征收个人所得税。
所称非原始股是指个人在新三板挂牌公司挂牌后取得的股票，以及由上述股票孳生的送、转股。
对个人转让新三板挂牌公司原始股取得的所得，按照“财产转让所得”，适用20%的比例税率征收个人所得税。
所称原始股是指个人在新三板挂牌公司挂牌前取得的股票，以及在该公司挂牌前和挂牌后由上述股票孳生的送、转股。
18、创投企业单一投资基金核算
创投企业选择按单一投资基金核算的，其个人合伙人从该基金应分得的股权转让所得和股息红利所得，按照20%税率计算缴纳个人所得税。
单一投资基金核算，是指单一投资基金（包括不以基金名义设立的创投企业）在一个纳税年度内从不同创业投资项目取得的股权转让所得和股息红利所得按下述方法分别核算纳税：
股权转让所得。单个投资项目的股权转让所得，按年度股权转让收入扣除对应股权原值和转让环节合理费用后的余额计算，股权原值和转让环节合理费用的确定方法，参照股权转让所得个人所得税有关政策规定执行；单一投资基金的股权转让所得，按一个纳税年度内不同投资项目的所得和损失相互抵减后的余额计算，余额大于或等于零的，即确认为该基金的年度股权转让所得；余额小于零的，该基金年度股权转让所得按零计算且不能跨年结转。
个人合伙人按照其应从基金年度股权转让所得中分得的份额计算其应纳税额，并由创投企业在次年3月31日前代扣代缴个人所得税。如符合《财政部、税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》（财税〔2018〕55号）规定条件的，创投企业个人合伙人可以按照被转让项目对应投资额的70%抵扣其应从基金年度股权转让所得中分得的份额后再计算其应纳税额，当期不足抵扣的，不得向以后年度结转。
19、非上市公司授予本公司员工的股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励递延纳税
非上市公司授予本公司员工的股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励，符合规定条件的，经向主管税务机关备案，可实行递延纳税政策，即员工在取得股权激励时可暂不纳税，递延至转让该股权时纳税；股权转让时，按照股权转让收入减除股权取得成本以及合理税费后的差额，适用“财产转让所得”项目，按照20%的税率计算缴纳个人所得税。
股权转让时，股票（权）期权取得成本按行权价确定，限制性股票取得成本按实际出资额确定，股权奖励取得成本为零。
20、个人以技术成果投资入股
企业或个人以技术成果投资入股到境内居民企业，被投资企业支付的对价全部为股票（权）的，企业或个人可选择继续按现行有关税收政策执行，也可选择适用递延纳税优惠政策。
选择技术成果投资入股递延纳税政策的，经向主管税务机关备案，投资入股当期可暂不纳税，允许递延至转让股权时，按股权转让收入减去技术成果原值和合理税费后的差额计算缴纳所得税。
附：相关文件依据
《财政部、税务总局、发展改革委、证监会关于创业投资企业个人合伙人所得税政策问题的通知》（财税〔2019〕8号）
《财政部、税务总局、证监会关于个人转让全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票有关个人所得税政策的通知》（财税〔2018〕137号）
《财政部、国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》（财税〔2016〕101号）
《国家税务总局关于发布<<股权转让所得个人所得税管理办法（试行）>>的公告》（税务总局公告2014年第67号）
《国家税务总局关于个人终止投资经营收回款项征收个人所得税问题的公告》（税务总局公告2011年第41号）
《国家税务总局关于股权转让收入征收个人所得税问题的批复》（国税函〔2007〕244号）
《国家税务总局关于个人股权转让过程中取得违约金收入征收个人所得税问题的批复》（国税函〔2006〕866号）
《国家税务总局关于纳税人收回转让的股权征收个人所得税问题的批复》（国税函〔2005〕130号）

Ⅲ 企业股东分红如何合理避税给说说

一、股东分红避税的方法

在实现股东分红合理避税的时候可以改变持股的方式，然后实现股东分红合理避税，这样就能够实现利益最大化。

如果是自然人直接持股的话，在纳税的时候直接按照20%的个人所得税税率去纳税，此时基本的纳税支出会少一些，然后合理的去避税。

因此，实现股东分红合理避税的时候可以直接去让自然人直接持股，然后再合理的去实现避税。

二、股东分红合理避税

股东分红合理避税的目的是降低纳税支出，然后实现利益最大化，此时就可以直接去采用正确的方法来实现避税。

间接持股的方式也能够实现股东分红合理避税，一般情况下，自然人可以通过合伙企业间接持股，然后实现避税。

这种方式避税的效果也很好，而且是法律允许的一种避税方法，因此实现股东分红合理避税的时候将这个基本的方法利用起来就可以了。

三、个人股东分红避税

个人股东分红避税的时候也应该要掌握正确的方法，只要在避税的时候掌握的方法足够的好，实际拿到手的分红就会增多。

这种情况下设立一个个人独资企业就可以了，然后轻松的去实现股东分红合理避税。

设立了个人独资企业之后将自己的股东分红放在个人独资企业当中去，此时就能够实现股东分红合理避税，因为个人独资企业的税率低，因此基本的避税效果会很好。

总之，股东分红合理避税的时候一般都需要掌握正确的方法，使用的方法足够的正确，相关的避税效果会更加的好。

Ⅳ 新三板如何合理避税

.新三板合理避税方法
合理避税就是说企业通过合乎法律法规的正当手段规避或者享受税收优惠。通常来说，新三板企业可以通过以下几种方式进行合理避税：
.利用税收优惠政策进行避税：可以利用产业性税收优惠政策、区域性税收优惠政策以及财政扶持与补贴政策进行节税。
.营改增制度下，营业税改为增值税后，有利于消除重复征税，可以有效降低纳税人税负。
.可以利用多企业税务架构设计进行避税：在海外投资中，企业可以通过良好的税务架构，在不同国家和地区设立一系列特殊载体公司并以适当资本形式注入，使得从海外项目或资产到我们投资主体的国际税负综合最低。实际操作中，可以通过对持股架构、资本架构的设计进行避税。
.合伙持股更节税：为激励员工的目的，多数挂牌企业会在股份制改造前实施股权激励。作为股权激励的组织形式，可以采用个人直接持股的方式，也可以采用设立持股平台的方式进行。公司制持股平台的税负高，而有限合伙持股平台具有税收优势，安排灵活方便，故应考虑有限合伙企业作为高管持股平台的可能性以发挥其税务优势。另外，许多地方对合伙企业还有进一步的税收优惠。
.关联交易尽量少：税务机关出于反避税的目的，会对关联交易非常关注，特别在“新三板”挂牌的公司，其关联交易必须公开披露，也应该格外注意其中的涉税风险。因此，企业需要考虑关联交易的必要性，不应为了享受税收优惠而虚构关联交易，同时也应该关注关联交易的定价机制和交易价格的公允性，以此来减少被税务机关特别纳税调整的风险。
.合理的员工薪酬体系与福利制度：账务中会出现一些费用不能在税前扣除，企业可以尽量规避这些不能再税前扣除的科目。比如由于交通事故产生的员工医药费，可以按交通事故放在营业外支出科目，这样年度所得税清缴时必须调增，如果放在职工福利费不超过工资总额的14%也是可以的，这样就合理规避了企业所得税。

Ⅳ 买新三板股票风险大吗有哪些风险

自从新三板市场分层改革后，投资者出于对转板成功后可能获得巨大回报率的期望，还是开始越来越关注这个不被重视的市场。由于合格投资者的门槛较高，普通散户投资者很难直接参与，而有实力参与新三板的大户们投资也相对谨慎。毕竟，这个不成熟的市场相比A股市场还是风险较大的。这里，就给大家整理一下都有哪些方面的风险。

流动性风险
这是新三板市场最主要的风险，整个市场的成交量只相当于一家普通的主板企业，这对新三板的资金规模来说是不正常的。在交易制度不完善并且转板制度尚未出台的情况下，买入的新三板股票想要退出只能通过协议转手，或者等企业IPO之后卖出。但精选层以外的基础层和创新层转板上市的可能性很小，如果做市商制度出台，流动性会有一定改善，但相对于二级市场仍然有较大差别。
选股风险
扩容以前的新三板中，挂牌公司大都是比较优秀的，其中近半数基本符合创业板上市条件，投资的风险是相对较小的。但经过扩容后，挂牌门槛降低，公司质量良莠不齐，绝大多数公司未来很难上市，其中甚至有不少随时都可能倒闭，对没有分辨能力的投资者来说，风险是比较大的。而且，一些优质企业的股份通常早已经被大券商承包，甚至长期持有，导致很多小机构与个人投资者无法获得市场中的优质标的，选择次优的公司投资收益较低，风险也大。
估值风险
新三板对挂牌企业没有盈利水平的要求，除了少数细分行业领头羊公司，大多数的创业型或守成型公司经营水平不行，融资能力也差、，股票缺乏流动性，没有什么投资价值。两千多家企业中，能上精选层或者转主板的很少，大部分公司有盈转亏的净值下跌风险，有些股票可以跌到原价的10%、甚至退市。另外，财务报表也是可以粉饰的，公布的利润对普通投资者几乎没有任何意义，绝大多数公司做不到长期稳定的分红，又何谈估值呢。
交易风险
新三板股票是不设涨跌幅限制的，从历史成交数据来看，部分个股价格波动非常剧烈。由于新三板的协议转让常常导致同一只股票可能出现巨大的价格差距，这削弱了新三板的价格发现功能，协议转让的价格也并不能体现挂牌公司的真实。有些私募基金公司为了牟利，甚至会低价大量收购流动性差的基础层或是创新层股票，然后吹票忽悠不懂的散户接盘。
监管风险
企业挂牌的条件还只是试行，很多质地并不合格的企业通过借壳等手段上新三板，机构做尽职调查费时费力，因此可能就会放弃投资。挂牌并没有起到非常好的筛选效果，很多企业的主要股东把新三板当做了自己套现的乐园。如果未来把挂牌审核制度与分层制度结合起来，在挂牌的同时就对企业进行评级，就可以有效加强监管，降低投资者的风险。
以上就是投资新三板的5个方面主要风险，希望能对您有所帮助。

Ⅵ 新三板减持税收要交吗如何合理地进行新三板减持避税

新三板减持要依法报税，并缴纳合理的税收。新三板减持如果想合理地避税，经常办理新三板减持税收的大昔大渝提供经验建议：选择一些享受国家税收优惠的地区来进行合理地避税，如江西就在这一块做得很好，采用综合税负率，比返税要方便很多。并且要求当地的税务局要支持汇算清缴与清算，避免税务不同意迁出给企业留下隐性的风险。当然，企业性质最好不要发生变化，也无需托管到当地券商营业部，并可以不指定券商和地点来减持，这些是最好的。

Ⅶ 三板原始股买卖骗局，新三板是什么意思

原始股，其实是企业还在股份有限公司设立时向社会公开募集的股份。企业如果内在新容三板上市后进行定增，定价会是市盈率的35~55倍，投资者不仅能够通过在新三板的投资赚钱，如果新三板转板， 利润则更为丰厚。购买了新三板股权，就相当于是原始股东，哪怕公司没上市，也是有分红可以拿的，新三板的原始股每年有8%股息+分红，亏肯定是不好亏的。而且投资新三板，买的都是优先股，即使公司倒闭了，也可以全身而退。不会像股票，套牢，割肉各种亏损！如果企业已经开始准备上新三板，它的原始股一般不会再对外进行发售，只会针对内部高管、核心员工等 发售，另外会对风投、私募或者特定对象来融资。既然个人投资者很难买到新三板企业的原始股，更多地要依托专业的机构，就要选择从事这方面业务时间长、业务量多的机构，这样才更有保障。

Ⅷ 新三板分红免税政策

一、正面回答
个人持有全国中小企业股份转让系统挂牌公司的股票，当持股期限在一个月以内时，股息红利所得全额计入应纳税所得额；若是持股期限在一个月以上至一年以内的，按50%计入应纳税所得额;持股期限超一年的，则是按25%计入应纳税所得额。上述所讲的分红纳税是同意适用20%的税率计征个人所得税的。
二、分析
新三板分红分为两部分,一是股票红利,二是股息红利.不同情况下,个人投资者的个税是不一样的。股票红利,一般是资本公积金、盈余公积和未分配利润转增股本.其中,股份制企业溢价大型收入形成的资本公积金,其转增股本有个人取得的数额,是不作为应税所得征收个人所得税的.于此相悖的其他的资本公积金,盈余公积和未分配利润转增股份的个人所得部分,按照利息、股息、红利所得项目征收个人所得税,税率20%。股息红利,是现金形式发放的红利。
三、新三板分红要交税吗？
新三板未分配利润送红股需要缴税。分红和送股都需要交税送股，是一种分红，是当期利润的一种分配。分红分为红利和红股，对于分红个人需要交纳所得税。

Ⅸ 新三板交易涉及哪些税

小编初步整理的新三板交易税如下，更多新三板相关知识，参考第一路演：

一、企业法人的纳税

(一)企业所得税

对于企业法人而言，转让新三板的股票属于财产转让范畴，按照25%的税率缴纳企业所得税。

(二)营业税

我国现行税法规定股票买卖业务属于金融商品转让，属于营业税的金融保险业税目，税率为5%。

(三)印花税

在新三板买卖、继承、赠予股票所书立的股权转让书据，依书立时实际成交金额，由出让方按1%的税率计算缴纳证券(股票)交易印花税。

二、个人投资者的纳税

(一)个人所得税

当前，对个人转让从上市公司公开发行和转让市场取得的上市公司股票，实行免征个人所得税政策。

(二)营业税

当前，对个人从事外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征收营业税。

(三)印花税

在新三板买卖、继承、赠予股票所书立的股权转让书据，依书立时实际成交金额，由出让方按1%。的税率计算缴纳证券(股票)交易印花税。与企业法人的政策一致。

(四)股息红利

股息红利实行差别化个人所得税政策。个有持股在1个月以内的，按股息红利的全额计入应纳税所得额；持股在1个月以上至1年的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。这些所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

Ⅹ 新三板股东在公司在主板上市时候如何进行避税 避税

要看持股平台是什么，上市到了哪个阶段，限售股解禁期限，股权转让时间，这些问题会影响具体操作方式，但是一般来说都是通过地区税收优惠政策进行节税