A. 如何选择新三板上市后备企业
金融证券部首席律师冯文辉在2014年11月7日下午的例会中，为大家分享了新三板相关的基础知识。全国中小企业股份转让系统（简称新三板）是经国务院批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所，主要为创新型、创业型、成长型中小微企业发展服务。境内符合条件的股份公司均可通过主办券商申请在全国股份转让系统挂牌，公开转让股份，进行股权融资、债权融资、资产重组等。截止到2014年10月28日，根据全国中小企业股份转让系统官网的消息，已经有1208家企业完成了新三板挂牌。
冯律师首先从新三板的历史沿革着手，深入浅出的为大家讲解了新三板的新——不再限制高新技术企业、不再限制高新技术园区、不受股东所有制性质的限制，但是股份有限公司申请股票在全国股份转让系统挂牌仍应当符合下列条件：一、依法设立且存续满两年，有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算；二、业务明确，具有持续经营能力； 三、公司治理机制健全，合法规范经营； 四、股权明晰，股票发行和转让行为合法合规； 五、主办券商推荐并持续督导； 六、全国股份转让系统要求的其他条件。重点和大家分享了其中所涉及的法律问题。
其次，冯律师和大家分享了企业挂牌新三板的基本流程。从主办券商、律师、会计师、评估师与企业签订协议进厂开始起算，历经尽职调查、企业改制设立股份公司、申请文件制作、券商内核并上报股转系统、股转系统审核及反馈意见、主办券商组织拟挂牌公司、中介机 构对反馈意见进行回复或专项核查、股转系统出具是否挂牌的意见等过程，根据企业改制具体的情况，大致需要6-9月不等的时间才能完成新三板挂牌。
最后，冯律师以四个案例的形势和大家分享了挂牌新三板后企业的资本运作，比如易于获得银行贷款，企业股权、债券融资能力强、效率高、财富效应及并购重组、做市商业务的引入激活市场等等
B. 新三板上市条件有哪些
新三板上市要求一：主营业务要突出
《证券企业代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限企业股份报价转让试点办法》(以下简称《试点办法》)规定主办报价券商推荐的园区企业须具备的重要条件之一是：主营业务突出。通常情况下，企业的主营业务收入应当占到总收入的70%以上，主营业务利润应当占到利润总额的70%以上。业务过于分散对于中小企业挂牌而言，绝对是“减分”事项。比如软件开发和系统集成为主营业务的企业，旗下有从事文化广告传媒的小规模子企业，这些子企业与企业的主营业务并没有紧密联系，应当对其进行重组，使企业集中于主业。
新三板上市要求二：同业竞争要处理
企业实际控制人或大股东从事的其他业务，有无同业竞争及关联交易情况是中国证券业协会等主管机构备案审查的重点。具体关注内容包括：同一实际控制人之下是否存在与拟挂牌企业同业竞争的企业；企业高级管理人员是否兼任实职，财务人员是否在关联企业中兼职；企业改制时，发起人是否将构成同业竞争关系的相关资产、业务全部投入股份企业。
新三板上市要求三：持续经营有保障
虽然新三板挂牌条件中并无明确的财务指标要求，对企业是否盈利也无硬性规定，但企业的持续经营要有保障，即企业经营模式、产品和服务没有重大变化，在所处的细分行业有很好的发展前景。正如主管机构正在引入有行业背景的人力来应对拟挂牌企业行业越来越细分和新产业的出现，企业对主营产品和业务的贴切和准确描述也尤为重要。
新三板上市要求四：高新技术企业身份要真实
拟挂牌新三板的企业基本都是高新技术企业，在新三板扩容前，科技部通过“缩短注册年限”和“扩大核心自主知识产权范围”两点放宽了中关村高新技术企业认定标准，使得中关村示范区内符合新三板挂牌标准的企业数量扩容。新三板扩容后，中关村的模式很可能被其他园区复制，这也意味着全国范围内新三板的“后备军”数量将大增。伴随高新技术企业数量增加的是主管机构对高新技术企业身份更严格的审核。
新三板上市要求五：资金占用要尽早解决
许多中小民营企业在发展初期都存在“企业个人不分”的问题，即企业的资产、账户与个人的财产、账户有一定的混用现象。实践中，拟挂牌企业与其控股股东、关联企业资金往来会较为频繁，因为从银行等金融机构获得外部融资并不是件容易的事情，而且还要花费相当的成本，而调用关联企业暂时富裕的资金，对于实际控制人则是更易做到的事情——如果该企业还专门为调剂资金余缺而建立了类似“财务中心”的内部机构，则在不同企业间进行资金调拨会成为一种制度化、经常化的工作，资金往来会更为频繁。
新三板上市要求六：财务处理要真实
财务数据直接反映了企业的经营业绩。因此，企业经营过程中存在的经营风险和财务风险也是主管机构审核时关注的重点之一。同时，主管机构希望企业在挂牌资料中使用平实语言，不夸张，不广告化，不粉饰业绩，不进行利润操纵。对此，企业应在尊重客观事实的基础上尽可能给出合理解释。例如，如果企业的原材料价格受国际市场影响较大，则对企业运营而言是一种很大的不确定性，但如果企业能对自己的风险转移能力给出有说服力的论证，则“原材料价格波动大”不但不会对企业经营业绩带来负面影响，反而体现了企业的一种竞争优势。另外，企业的销售费用率大幅低于同行业，企业的流动比率较同行业企业高，而资产负债率较同行业低等问题，主管部门都会要求企业做出合理的解释。
新三板上市要求七：股权激励要规划
申请挂牌新三板的企业都有自己的专利技术，都是轻资产的中小科技企业，对于企业而言，人才是核心竞争力。仅靠高工资留住人才的做法一方面成本较高，另一方面也无法应对同行业已上市企业的股权诱惑。但股权激励是一个系统工程，涉及管理、法律和财务等方面的问题，如果没有提前规划，诸如稀释多少股权？如何定价？与业绩如何挂钩？会计如何入账？等问题在挂牌改制时会接踵而至，而此时再处理的难度会加大。
新三板上市要求八：企业运作需规范
中小民营企业容易在生产经营不规范、资产权属、环保、税务、“五险一金”等方面出现问题。如企业变更为股份有限企业时，未按要求进行验资，导致注册设立存在瑕疵；租用的厂房产权手续不完善，其生产基地租赁方尚未取得合法的土地证和房产证；连续因环保项目违规，遭到项目所在环保部门的处罚；采取采用内外账方式，利润并未完全显现，挂牌前面临税务处罚和调账；在报告期内按当地社保缴纳基数下限给员工缴纳社保，而非法律规定的实际工资，并且未严格执行住房公积金管理制度。出现这样的问题，企业一定要明白：彻底解决问题、切实规范运作才是根本，才是万全之策。这也是企业勇于承担社会责任的重要体现，对于拟挂牌企业而言，是一项“加分”因素，有助于树立良好的企业形象。
C. 有没有新三板的壳资源，1600万。
你是想购买新三板的资源？我这有两个新三板的项目，一个是雷克利达，还有个是河南德威，江苏弘茂重工是还没挂牌，准备上的，一年期没挂牌股息溢价10%的回购的。
D. 中小企业年销售额达到多少可以上新三板
新三板的要求如下：
一：主营业务要突出
《证券企业代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限企业股份报价转让试点办法》(以下简称《试点办法》)规定主办报价券商推荐的园区企业须具备的重要条件之一是：主营业务突出。通常情况下，企业的主营业务收入应当占到总收入的70%以上，主营业务利润应当占到利润总额的70%以上。业务过于分散对于中小企业挂牌而言，绝对是“减分”事项。比如软件开发和系统集成为主营业务的企业，旗下有从事文化广告传媒的小规模子企业，这些子企业与企业的主营业务并没有紧密联系，应当对其进行重组，使企业集中于主业。
二：同业竞争要处理
企业实际控制人或大股东从事的其他业务，有无同业竞争及关联交易情况是中国证券业协会等主管机构备案审查的重点。具体关注内容包括：同一实际控制人之下是否存在与拟挂牌企业同业竞争的企业；企业高级管理人员是否兼任实职，财务人员是否在关联企业中兼职；企业改制时，发起人是否将构成同业竞争关系的相关资产、业务全部投入股份企业。
三：持续经营有保障
虽然新三板挂牌条件中并无明确的财务指标要求，对企业是否盈利也无硬性规定，但企业的持续经营要有保障，即企业经营模式、产品和服务没有重大变化，在所处的细分行业有很好的发展前景。正如主管机构正在引入有行业背景的人力来应对拟挂牌企业行业越来越细分和新产业的出现，企业对主营产品和业务的贴切和准确描述也尤为重要。
四：高新技术企业身份要真实
拟挂牌新三板的企业基本都是高新技术企业，在新三板扩容前，科技部通过“缩短注册年限”和“扩大核心自主知识产权范围”两点放宽了中关村高新技术企业认定标准，使得中关村示范区内符合新三板挂牌标准的企业数量扩容。新三板扩容后，中关村的模式很可能被其他园区复制，这也意味着全国范围内新三板的“后备军”数量将大增。伴随高新技术企业数量增加的是主管机构对高新技术企业身份更严格的审核。
五：资金占用要尽早解决
许多中小民营企业在发展初期都存在“企业个人不分”的问题，即企业的资产、账户与个人的财产、账户有一定的混用现象。实践中，拟挂牌企业与其控股股东、关联企业资金往来会较为频繁，因为从银行等金融机构获得外部融资并不是件容易的事情，而且还要花费相当的成本，而调用关联企业暂时富裕的资金，对于实际控制人则是更易做到的事情——如果该企业还专门为调剂资金余缺而建立了类似“财务中心”的内部机构，则在不同企业间进行资金调拨会成为一种制度化、经常化的工作，资金往来会更为频繁。
六：财务处理要真实
财务数据直接反映了企业的经营业绩。因此，企业经营过程中存在的经营风险和财务风险也是主管机构审核时关注的重点之一。同时，主管机构希望企业在挂牌资料中使用平实语言，不夸张，不广告化，不粉饰业绩，不进行利润操纵。对此，企业应在尊重客观事实的基础上尽可能给出合理解释。例如，如果企业的原材料价格受国际市场影响较大，则对企业运营而言是一种很大的不确定性，但如果企业能对自己的风险转移能力给出有说服力的论证，则“原材料价格波动大”不但不会对企业经营业绩带来负面影响，反而体现了企业的一种竞争优势。另外，企业的销售费用率大幅低于同行业，企业的流动比率较同行业企业高，而资产负债率较同行业低等问题，主管部门都会要求企业做出合理的解释。
七：股权激励要规划
申请挂牌新三板的企业都有自己的专利技术，都是轻资产的中小科技企业，对于企业而言，人才是核心竞争力。仅靠高工资留住人才的做法一方面成本较高，另一方面也无法应对同行业已上市企业的股权诱惑。但股权激励是一个系统工程，涉及管理、法律和财务等方面的问题，如果没有提前规划，诸如稀释多少股权？如何定价？与业绩如何挂钩？会计如何入账？等问题在挂牌改制时会接踵而至，而此时再处理的难度会加大。
八：企业运作需规范
中小民营企业容易在生产经营不规范、资产权属、环保、税务、“五险一金”等方面出现问题。如企业变更为股份有限企业时，未按要求进行验资，导致注册设立存在瑕疵；租用的厂房产权手续不完善，其生产基地租赁方尚未取得合法的土地证和房产证；连续因环保项目违规，遭到项目所在环保部门的处罚；采取采用内外账方式，利润并未完全显现，挂牌前面临税务处罚和调账；在报告期内按当地社保缴纳基数下限给员工缴纳社保，而非法律规定的实际工资，并且未严格执行住房公积金管理制度。出现这样的问题，企业一定要明白：彻底解决问题、切实规范运作才是根本，才是万全之策。这也是企业勇于承担社会责任的重要体现，对于拟挂牌企业而言，是一项“加分”因素，有助于树立良好的企业形象。
E. 新三板企业与重点上市后备企业有什么意思
新三板企业也就是在全国中小企业股份转让系统上挂牌的企业；
重点上市后备企业也就是具备IPO条件的企业，可以往创业板、中小板或主板上市的企业，一般来说会比新三板企业具备更高的要求，当然新三板里面的企业也有重点上市后备企业。
F. 听说郑州帝益生态挂牌上市新三板了是真是假
7月2日，郑州帝益肥业生态保护工程股份有限公司(简称：帝益生态；股票代码：832467)新三板挂牌敲钟仪式在北京举行。帝益生态董事长刘新领先生、郑州市二七区区长陈红民先生、商丘市宁陵县县长马同和先生、中原证券股份有限公司新三板业务部总经理王银杰先生及二七区国税局、工信局、银行、中介公司领导、帝益生态优质客户、公司员工等一行共60人参加了仪式，共同见证了帝益生态这一里程牌式的重要时刻。
G. 目前帝益肥算是河南第一家国内上市肥料企业吗
帝益生态董事长刘新领在挂牌仪式上表示，帝益生态成立5年来，始终专注于新型功能肥料的研发销售。在这片方兴未艾充满生机的蔚蓝海域，帝益生态立志要树立自己的旗帜。2014年，乘借国家大力发展新型肥料的东风，公司启动了新三板挂牌上市项目，为帝益肥挺进资本市场迈出了关键的一步，也为企业腾飞插上了新的翅膀。
H. 个人投资新三板门槛多少怎么开户
个人投资者投资新三板很简单，已经开了A股股票账户的投资者，只需前往营业部申请开通全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票买卖的权限就可以了。购买新三板股票直接上新三板资本圈。
个人投资者参与新三板：
1)直接参与方式
需具备以下条件：
a. 投资者本人名下前一交易日日终证券类资产市值500万元以上。证券类资产包括客户交易结算资金、在沪深交易所和全国股份转让系统挂牌的股票、基金、债券、券商集合理财产品等，信用证券账户资产除外。
b. 具有两年以上证券投资经验，或具有会计、金融、投资、财经等相关专业背景或培训经历。而机构投资者要想参与挂牌公司转让，则必须是注册资本500万元以上的法人机构；或是实缴出资总额500万元以上的合伙企业。
2)间接参与方式
券商自营资金、资管产品和公募基金产品可以投资新三板。投资者借助金融机构发行的理财产品，便可曲线投资新三板。
直接投资参与流程
1)开户：需开立非上市股份有限公司股份转让账户。主办券商属下营业网点均可办理开户事项。
2)委托：股份报价转让的委托分为报价委托和成交确认委托两类。每笔委托的股份数量应不低于3万股，但账户中某一股份余额不足3万股时可一次性报价卖出。
3)成交：实行成交确认委托配对原则，即报价系统仅对成交约定号、股份代码、买卖价格、股份数量四者完全一致，买卖方向相反，对手方所在报价券商的席位号互相对应的成交确认委托进行配对成交。
4)交割：股份过户和资金交收采用逐笔结算的方式办理，股份和资金T+1日到账。
I. 长垣那家企业在新三板上市
去年的时候说有6家准备家企业准备挂牌，现在进展情况如何，还不是很了解去年情况如下
新三板挂牌公司
截至2015年9月底，全省共有新三板挂牌公司140家。其中省辖市：郑州市59家，洛阳市19家，许昌市10家，新乡市8家，焦作市8家，驻马店市5家，三门峡市4家，漯河市4家，开封市4家，濮阳市3家，平顶山市3家，鹤壁市2家，安阳市2家，南阳市2家，商丘市2家，周口市2家，信阳市1家，济源市1家；省直管县（市）：汝州市1家，巩义市、兰考县、滑县、长垣县、邓州市、永城市、固始县、鹿邑县、新蔡县均为0。
新三板已收到同意函正办理挂牌手续企业及在审企业
截至2015年9月底，已收到同意函正办理挂牌手续企业11家：其中新乡市3家，洛阳市2家，焦作市2家，郑州市1家，平顶山市1家，濮阳市1家，许昌市1家。在审企业30家，其中省辖市：郑州市17家，洛阳市3家，许昌市2家，新乡市1家，焦作市1家，濮阳市1家，漯河市1家，南阳市1家，平顶山、安阳市、鹤壁市、信阳市、济源市均为0；省直管县（市）：巩义市1家，兰考县1家，邓州市1家，汝州市、滑县、长垣县、永城市、固始县、鹿邑县、新蔡县均为0。
新三板后备企业
截至2015年9月底，全省共有新三板后备企业936家。其中省辖市：郑州市220家，新乡市92家，许昌市59家，洛阳市55家，安阳市54家，平顶山市50家，南阳市50家，驻马店市50家，漯河市43家，焦作市35家，商丘市33家，三门峡市32家，信阳市31家，开封市29家，周口市20家，鹤壁市14家，濮阳市13家，济源市11家；省直管县（市）：永城市9家，巩义市6家，邓州市6家，长垣县6家，汝州市5家，固始县4家，新蔡县4家，鹿邑县3家，滑县2家，兰考县为0。
希望能帮到你