Ⅰ 上市公司可以每月25日結賬嗎
會計制度規定，結賬日是最後一天，月份的結賬日是月末最後一天，季度結賬日是季度的最後一天；年度的結賬日是12月31日。
但，為了滿足報表日期（一般是月後3~5日內）的需要，企業都會提前幾天結賬，年底還可能封賬幾天，便於結算和出報表。一般是每月的25日結賬，後續的報銷或費用等順延至下月。 年底，一般是當年的12月25日封賬，次年的1月15日左右開賬。
Ⅱ 怎樣制定一家公司的財務管理制度或是模式呢
司財務管理制度
第一節 總則
第一條 為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。
第二條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為宗旨。
第三條 財務管理工作要貫徹"勤儉辦企業"的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
第四條 公司的一切財務工作，都必須執行本制度。
第二節 財務機構與會計人員
第五條 公司設置獨立的財務機構，配備專職財務人員。
第六條 公司的財務機構。
公司設財務部。財務部設財務主管、會計、出納各一名。
第七條 財務主管協助總經理管理好整個公司的財務會計工作，對全公司的財務會計工作負責。財務主管主要職責如下：
1.執行公司章程和股東會的決議，主持編制並簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經營成果，對總經理負責並報告工作；
2.審查公司基建、投資、貿易等發展項目及重要經濟合同，對可行性報告提出評估意見；
3.負責全公司的資金融通調拔決策工作，經總經理簽署後執行。
4編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；
5.對財務人員的離職、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經理批准後執行；
6主持財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業務工作；
7.執行公司有關財務工作的決定，控制和降低公司的經營成本，審核監督資金的動用及經營效益，按月、季、年度向總經理提交財務分析報告；
8.籌劃經營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；
9.定期或不定期地進行財務檢查，監督財經紀律和規章制度的執行情況；
第八條 會計人員的主要職責是：
1.負責完成各項會計業務的工作；
2.搞好會計核算，及時、准確、完整地核算生產經營成果，考核計劃執行情況，定期提供數據、資料和財務分析報告；
3.負責編制會計報表，主持清查財產；
4.執行財經法令、制度、決定，堅持原則，增收節支，提高經濟效益；
5.監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。
6.會計人員都要認真執行崗位責任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。
7.記帳、算帳、報帳必須做到手續完備，內容真實，數字准確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。
第九條 財務部門必須建立稽查制度。
出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。
第十條 各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。
第十一條 財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對於違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，並及時向上級財務部門報告。
第十二條 公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢於堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢於堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。
第十三條 財會人員力求穩定，不隨便調動。
財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。
移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。
移交交接必須監交。
第三節 會計核算原則及科目報表
第十四條 公司執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《企業會計准則》和《企業財務通則》等法律法規關於會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。
第十五條 公司採用國家規定的會計制度的會計科目和會計報表，並按有關的規定辦理會計事務。
第十六條 記帳方法採用借貸記帳法。記帳原則採用權責發生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規定的會計制度規定辦理。
第十七條 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
第十八條 公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。
第十九條 公司收益與費用的計算，實行分級核算，按部設帳。
對同一時期的各項收入及與其相關聯的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規定時間進行，不應提前或延後。
第二十條 公司採用的會計處理方法，前後各期必須一致，非股東會同意，任何人不得隨意改變。
第二十一條 凡與公司合作經營的企業，應按合同規定的資本總額、出資比例、出資方式，在規定期限內投入資本。具體如下：
1.以現金投資的，應以收到或匯入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據；
2.以廠房、設備、原材料等實物投資的，應按合同規定並經檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據；
3.以專有技術、專利權等無形資產作投資的，應以合同規定的金額和日期為記帳依據；
4.各方交付的出資額，應由政府批準的注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告後，據以發給出資證明。
第二十二條 公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。
第二十三條 公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產，必須經股東會批准後方可行。
第二十四條 長期借款的利息支出，應根據使用單位用款時間計算利息。
第二十五條 公司以單價2000元以上、使用年限1年以上的資產為固定資產，分為5大類：
1.房屋及其他建築物；
2.機器設備；
3.電子設備（如手提程式控制電話機、復印機、電傳機等）；
4.運輸工具；
5.其他設備。
第二十六條 各類固定資產折舊年限為：
1.房屋及建築物35年；
2.機器設備（含室內裝修）10年；
3.電子設備、運輸工具5年；
4.其他設備5年。
固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊後仍可繼續使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產要補提足折舊。
第二十七條 購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產，還應包括關稅及工商稅等。作為投資的固定資產，應以投資協議約定的價格為原價。
第二十八條 固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批准後，於年度決算時處理完畢。
1.盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊後的差額轉入公積金。
2.盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊後的差額作營業外支出處理。
3.報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用後的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業外支出處理。
4.公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續，並設置固定資產明細帳進行核算。
第二十九條 凡單項債權（不論境內外）帳齡超過1年仍未回收時，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳准備金。
第三十條 公司主要的會計報表有如下幾種：
1.資產負債表（年、季、月）；
2.損益表（年、季、月）；
3.股息紅利分配方案（年度）；
4.財務狀況變動表（年度）；
5.固定資產增減變化表（月）；
6.現金出納月終盤存表（月）；
7.提取壞帳准備金明細表（月）；
8.應收、應付和預付款項明細表（月）。
第四節 資金、現金、費用管理
第三十一條 財務部門要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
第三十二條 銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。
第三十三條 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業務需要不準外泄 。
第三十四條 銀行帳戶印鑒的使用實行3章分管並用制。即：財務章由出納保管，經理私章和會計私章由本人各自保管，不準由1人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委託他人代管。
第三十五條 銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。出納人員應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節表逐筆調節平衡，財務人員應不定期進行抽查核對。
第三十六條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。
付款審批單由項目經辦人負責辦理報批。
對未經審批的付款，財務人員有權且必須拒絕支付，並及時向上級請求處理。
第三十七條 根據已獲批准簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，未經收款單位書面正式委託，也不準改變收款單位（人）
凡委託其他單位（人）代付款的，一律上報總經理批准。
第三十八條 公司應建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款（物）5萬元以上的，財務人員必須逐項跟蹤資金回籠情況，並按月匯總後上報總經理。對到期的應收資金，應督促經辦人員及時催收；發現問題的，應及時上報請示處理。
第三十九條 庫存現金不得超過3000元，超過部分當天下午存入銀行。禁止坐支收入的現金。
第四十條 一切現金往來，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑。
第四十一條 嚴禁代外單位或私人轉帳套現和大額度（5000元以上）支付往來或貿易現金。嚴禁私設小錢櫃。
第四十二條 嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。
第四十三條 現金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。
第四十四條 會計每月終要會同出納員盤點現金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。
第四十五條 領用空白支票，必須註明限額、日期、用途及使用期限，並按審批規定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險櫃內。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
第四十六條 正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人驗收人簽外，經經理或其授權人批准後方能報銷付款。
第四十七條 商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續費等，必須註明商品批次及購銷發票號碼，經經理批准後才能報銷。其中對介紹費和手續費，經辦人還須另付合同書和說明報批。
第四十八條 業務費實行包干制，按實現利潤的比例提取，由經理掌握使用。提取的比例由總經理確定。提取後應專款專用，不得私分、貪污。
公司員工的差旅費，由財務主管審核，2000元以下的由財務主管審批報銷，2000元以上的由財務主管簽署後報總經理審批報銷。
第四十九條 醫療費等按國家的規定報銷。
第五十條 非生產性的特殊開支，如贊助金、會費等在福利基金列支，2000元以下由財務主管審批，2000元以上由總經理審批。
第五十一條 公司購置固定資產（包括維修、租用），必須先立項、作出預算，報經批准後才能購置。其中，屬專控商品的，還必須報經專控部門批准後才能購置；非專控商品，按審批許可權規定經批准後才能購置。
第五十二條 對中、長期投資要選好投資項目，節約投資費用，縮短投資回收期，提高投資效益。財務人員必須對投資的可行性報告提出評估意見，並加強對投入產出資金的管理。任何投資，均須按審批許可權規定經批准後才能投入。
第五十三條 嚴禁為外單位（含合資、合作企業）或個人擔保貸款。
第五十四條 嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處並對該資金的損失負連帶賠償責任。
第五十五條 有關資金使用的審批，若審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。
批件必須附入有關發票、單據後面入帳備查。
第五節 工資及獎金
第五十六條 公司實行"按勞取酬"、"多勞多得"的分配製度。
第五十七條 公司員工年度工資及資金總額，由總經理按章程的規定擬訂。
第五十八條 員工的工資標准和獎勵方法，由財務主管提出方案，報總經理審定。
第五十九條 公司實行工資總額與經濟效益掛鉤的工資制度，具體辦法由財務主管擬訂，報總經理審定。
第六十條 公司的資金按計劃的利潤基數及實際完成的利潤額分別提取，採取平時預提、年終結算的方法，提取比例由財務主管擬訂，報總經理審定。
第六節 稅收及利潤分配
第六十一條 公司依法向國家繳納稅金，不準偷稅漏稅。
第六十二條 稅後利潤的分配按章程的規定執行。
第七節 庫存物資財務管理
第六十三條 倉庫必須建立嚴密的出入庫制度和保管規范，每月向財務部門報送一次庫存報表，報表同時抄送上級財務部門。
第六十四條 倉庫每月由會計會同倉庫管理人員進行一次實物盤點，並編制出庫存物資盈虧表，盈虧表同時抄報上級財務部門。
第六十五條 對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財務處理。盤虧在1000元以下者（含1000元），由會計人員審核，報財務主管審批後處理，1000元以上須呈報總經理審批後處理。
第八節 會計憑證和檔案保管
第六十六條 必須加強對發票的管理，安排專人負責發票的登記、領用、清理、核對工作。嚴禁為外單位或個人代開發票，違者處發票額15%以上的罰款和扣發1-2個月的獎金，情節嚴重的追究法律責任。
第六十七條 會計憑證必須內容真實、手續完備、數字准確、不得塗改、挖補，如事後發現差錯，也必須由經辦人負責劃雙紅線並蓋章進行更正。
第六十八條 會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。
採用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應專人負責妥善保管，至少15年。
第六十九條 會計檔案保存期滿需銷毀時，應抄具清單，報總經理、董事會、主管部門和稅務機關同意後，才能銷毀。
Ⅲ 上市公司財務
總則 一,為規范公司財務管理,根據《會計法》及廣東德爾電器有限公司《企業 第二章 財務組織管理 一, 公司內各機構的財務管理組織, 均實行集權管理, 分權監控的方式設置, 最高財務管理組織為董事會授權下的公司財務部, 各成員公司的財務組織均在公 司財務部的統一領導下合理配備. 二,凡具備獨立核算和納稅資格的法人經營實體,必須設置財務管理機構, 向董事會負責並參與企業經營管理,服務企業經營活動. 三,各級財務部門都必須建立稽查制度. (一)出納員不得兼管稽核,會計檔案保管和收入,費用,債權債務賬目的 登記工作. (二)財會人員都要認真執行崗位責任制,各司其職,互相配合,如實反映 和嚴格監督各項經濟活動.記賬,算賬,報賬必須做到手續完備,內容真實,數 字准確,賬目清楚,日清月結,按期報賬. (三)各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責. (四)財會人員在辦理會計事務中,必須堅持原則,照章辦事.對於違反財 經紀律和財務制度的事項,必須拒絕付款,拒絕報銷或拒絕執行,並及時向上級 財務部門報告.公司支持財務人員堅持原則,按財務制度辦事.嚴禁任何人對敢 於堅持原則的財會人員進行打擊報復. 公司對敢於堅持原則的財會人員予以表揚 或獎勵. (五)財會人員力求穩定,不隨便調動.財會人員調動工作或因故離職,必 文件版次 文件名稱 第 01 版 文件編號 財務管理基本制度 FA-080704 第 3 頁共 20 頁 須與接替人員辦理交接手續,沒有辦清交接手續的,不得離職,亦不得中斷會計 工作.被撤銷,合並單位的財會人員,必須會同有關人員編制財務,資金,債權 債務移交清冊,辦理交接手續.移交交接包括移交人經管的會計憑證,報表,賬 目,款項,公章,實物及未了事項等.移交交接必須監交.下屬公司一般財會人 員的交接,由本單位領導會同財務部負責人進行監交;財務部負責人的交接,由 財務部總監會同本單位領導進行監交;財務部總監的交接,由總裁進行監交. 四, 成員公司財務部門是公司財務部的派出機構, 接受公司財務部統一領導, 服從成員公司的管理.當成員公司和公司財務部在工作中發生沖突時,優先執行 公司財務部的指令.成員公司實行獨立核算,執行公司及成員公司制定的各項制 度,參與企業經營管理,服務成員公司經營活動,做好企業財務管理工作. 五,實行財務負責人責任制,集團財務總監根據董事會授權對集團一切財務 活動負總則,成員公司財務負責人在公司財務部的領導下,負責本企業一切財務 工作.財務部門應具備"縱向到底,橫向到邊"的工作原則,層層負責,使企業 所有經濟活動納入財務管理體系. 六,董事會授權 (一)公司財務部職責 1,負責公司財務工作和成員公司財務管理工作; 2,貫徹執行國家財經法規和公司各項規章制度; 3,審核成員公司制定的各項財務制度; 4,協調處理公司及各成員公司的財務關系及對外業務關系; 5,統籌實施公司及成員公司融資工作; 6,負責制訂執行公司的年度,月度資金計劃; 7,審議成員公司年度,月度財務預算和資金計劃; 8,參與公司經濟活動及重大決策; 9,統籌實施公司及成員公司稅務籌劃工作; 10,負責組建和完善公司及成員公司的財務核算體系; 11,負責指導培訓和監督成員公司財務業務工作; 12,負責對成員公司財務人員的業績考核工作; 文件版次 文件名稱 第 01 版 文件編號 財務管理基本制度 FA-080704 第 4 頁共 20 頁 13,負責向董事會
Ⅳ 上市公司財務公對私轉賬財務制度怎樣制定
你好！關於這個上市公司的財務公對私轉賬，財務制度怎麼制定的問題，具體你還是要找一個專業的工作人員來制定計劃，或者是找專業的會計人員，來做這部分的財務計劃制定。
Ⅳ 上市公司差旅費的規定都包括什麼大概多少錢在天津
差旅費只要是與公司日常經營相關且真實發生，並取得合法合規票據，是可以稅前列支的，但差旅中發生的業務招待費用需要剔除，作為管理費用-業務招待費處理。
差旅費管理辦法
1 目的
規范差旅費管理，促進出差人員勤儉節約，提高外出工作效率。
2 適用范圍
廈門海翼投資有限公司。海翼投資所屬全資及控股公司子公司可根據本辦法，制定差旅費管理辦法，報銷及補貼標准不高於本辦法。
3 術語和定義
3.1 出差
出差是指公司職工經過批准前往公司所在地以外的地區辦理公事的行為。
3.2 費用
交通費是指始發地和目的地往返交通費用；住宿費是指出差目的地的住宿費用；伙食補助費是指出差期間的伙食補助費用；市內交通費是指出差地區的市內交通費用。
4 規定與標准
4.1 交通費標准
崗位，火車，輪船，飛機，其他交通工具
公司正副職，軟卧，二等艙位，普通艙位，實報實銷
部門助理(含)以上人員，硬卧，二等艙位，普通艙位，實報實銷
一般工作人員，硬卧，三等艙位，普通艙位，實報實銷
說明：(1)其他交通工具不包括出租小汽車(含的士)。(2)一般工作人員出差乘坐飛機，須經公司分管領導批准後方可報銷；乘坐飛機報銷必須附上登機牌。（3）經公司分管領導批准，可報銷往返公司所在地機場、車站、碼頭的出租小汽車費用(含的士)。
4.2 住宿費限額標准
一類地區
職務，一類地區，二類地區，三類地區
公司正副職，350元/人.天，250元/人.天，200元/人.天
業務主辦(含)以下人員，250元/人.天，200元/人.天，160元/人.天
說明：(1)住宿費分別按上述限額內憑票據實報銷，超支自理。(2)單人出差為了安全，包單人房間的開支標准可按上述標准提高50%控制。(3)若遇特殊情況，超限額，經公司領導批准後，方可實報實銷。（4）一類地區：特區、直轄市；二類地區：省會、計劃單列市；三類地區：上述之外。
4.3 伙食補貼標准
一類地區100元/人.天，二類地區80元/人.天，三類地區50元/人.天
4.4 市內交通費報銷標准
出差目的地的市內交通費採用憑票實報實銷，但平均每人每日最高限額為5 0元(按出差天數可累積)，超過限額部分，由個人自負。
4.5 相關規定
4.5.1出差申請
公司人員出差必須先填寫《出差申請表》，並進行審批。審批順序：
預算內：公司正副職以上人員出差，由董事長審批；其他人員出差，由總經理審批；
預算外：特殊情況，由董事長審批同意後執行，並作為下半年預算調整事項處理。
4.5.2差旅費報銷流程
出差結束後5天內報銷，填寫《差旅費報銷單》，並將有關單據粘貼整齊。
預算內且費用控制在出差申請以內：經辦人→部門負責人→財務部核算員→財務部負責人→總經理。
預算外或費用控制超過出差申請以外：經辦人→部門負責人→財務部核算員→財務部負責人→總經理→董事長
4.5.3 差旅費計算說明
市內交通費和伙食補助費按出差往返自然天數計算，住宿費按(自然天數-1)計算，不重不漏；
若一次出差到達幾個不同補貼標準的地區，按各地區的補貼標准分段計算；
陪同領導出差的隨行人員可就高享受待遇；
出差期間由接待方負責招待用餐、或因宴請已報銷餐費、或會務費中已包含伙食費用的不再享受伙食補貼；因培訓出差每日補貼20元（包括伙食補貼和市內交通費）；
自駕車外出的不再報銷市內交通費。
4.5.4 預借差旅費
除往返車船票款外，可根據需要預借差旅費，但預借金額不得超過(出差天數×可享受的住宿費包干標准)。超借支，應說明原因，經公司董事長批准。
4.5.5 其他規定
出差期間的長途電話費應本著高效節約的原則，因出差電話費超過報銷限額或不享受電話費報銷人員出差期間電話費，經總經理批准可以報銷。業務招待費參照相關規定執行；
出差期間非工作需要的一切費用均由個人自理；
出國(境)的費用開支：國內段的補貼按以上標准執行。國外段的補貼按財政部、外交部的規定標准或「外管局」審核的數額開支。
5 附則
5.1本辦法經公司董事會審議通過。海翼投資財務部可根據本辦法制定補充規定並發布實施。
5.2本辦法的解釋權屬海翼投資財務部。
5.3本辦法自發布之日起實施。
（還能參考的話，給個好評吧）
Ⅵ 上市公司股東也是實際控制人，可以在公司財務報銷自己老婆的車票嗎違反規定嗎
首先要分清楚，他老婆是不是公司的股東或者是不是公司的人員。如果不是那麼就不可以，是違法規定的。如果是也要看她的車票用途，根據你們公司自己的報銷制度來執行就可以了。
Ⅶ 50積分 求上市公司財務費用報銷制度，符合薩班斯法案的
有難度，你到網路的文檔搜索里看看。關鍵詞可以是「報銷制度.doc」
Ⅷ 寫份企業財務管理的制度，程序，規則
一、財務管理制度---財務部職責范圍
1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。
3、採取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金迴流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，並利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據。
7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
9、及時核算和上繳各種稅金。
10、參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結算。
11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。
13、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。
二、財務管理制度---借款和各種費用開支標准及審批制度
借款審批及標准：
1、出差借款： 出差人員應先到財務部領取一式兩聯的「借款單」，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字後報總經理簽批；借款單交會計留存，待借款人歸還借款後清款聯還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價2000元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批後，方可由相應部門辦理。購置固定資產必須開具正式發票 。
4、備用金借款：對於特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總裁批准後執行。所有備用金借款於每年年度終了報帳時歸還結清。
5、其他臨時借款：如業務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。
6、借款出差人員回公司後五天內應按規定到財務部報帳，報帳後所欠金額三天內補齊，對於不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清後帳不借的原則。
8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保並由總裁批准後方可借支。
三、財務管理制度---日常費用報銷：
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始發票，對於不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經手人在發票上面簽字並簡述事由，並經相應領導簽字後到財務部報銷；
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票後面附有經庫房管理員簽字的入庫單，並經各相應領導簽字後到財務部報銷；
5、補充說明
如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力；或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司後再進行補簽。
財務部總監崗位職責
1、編制和執行預算、財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。
2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。
3、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。
4、承辦公司領導交辦的其他工作。
財務部經理崗位職責
1、負責協助財務總監組織本公司的財務管理thldl.org.cn和經濟核算工作。
2、制定和管理稅收政策及程序。
3、建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系，以及核算和財務管理的規章制度。
4、組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益。
5、參與項目部與施工隊、采供部與材料供應商的結算。
6、認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議決議。
7、負責全公司財務人員的業務指導和學習的工作，合理協調各崗位工作，並考核財會人員工作業績，不斷提高財務人員的業務素質。
8、完成領導布置的其他工作。
9、負責會計監交工作。
財務部成本會計崗位職責
1、清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等。
2、理解並清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，並結合合同督促項目部回款。
3、按照各工程預算進行工程成本的控制。
4、每月末及時督促各項目部報帳，核對上月計劃執行情況。
5、及時、准確核算各種原始票據，並制單入帳。
6、准確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執行付款。
7、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審核。
8、工程完工後，准確核算出工程成本，編報工程成本表。
9、完成領導布置的其他工作。
財務部綜合會計崗位職責
1、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳；
2、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，並正確執行；
3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會計憑證，登記總帳；
4、對其他應收、應收帳款及時催收清理；按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點；
5、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚；
6、負責裝訂、管理會計檔案；
7、承辦公司領導交辦的其他工作。
財務部出納員崗位職責
1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫；
2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容准確，做到日清月結，要及時核對庫存現金，每周一填寫貨幣資金周報表；
3、保管好庫存現金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；
4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章，簽發支票用的印章不得全交出納員一人保管；
5、嚴格管理空白收據和空白發票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票，對簽發空頭支票負責；
6、完成財務總監或財務經理交付的其它工作。
四、財務管理制度附則
本規定由總經理辦公會負責解釋。
本規定自發布之日起生效。