上市公司內審部門做什麼

⑴ 以上市公司為例,如何設置內部監督機構,如何分配職責許可權

1：在上市公司內部設立「三會制度」，即股東大會，董事會，監事會。監事會就是一個內部監督機構，獨立於董事會，並對董事會及高管們的履職行為進行監督。
2：公司職能部門中設立獨立於財務部門的「內審部門」，負責內部的審計工作，監督上市公司內部控制的規范性，有效性。

⑵ 上市公司內部審計如何進行

加兩個假設前提：上市公司是中國A股上市公司；內部審計是由該公司內審部門進行的。
如是，建議參照2010年4月26日，財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會五部委聯合發布的《企業內部控制配套指引》進行審計。該配套指引包括18項《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》和《企業內部控制審計指引》。
該指引的實施時間表：自2011年1月1日起首先在境內外同時上市的公司施行，自2012年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行;在此基礎上，擇機在中小板和創業板上市公司施行;同時，鼓勵非上市大中型企業提前執行。
其中，《應用指引》是企業內部控制制度的設計制定標准，同時也是企業內部審計人員評價企業內部控制的依據。《應用指引》中的各項業務風險點，可視為業務流程中的關鍵控制點，作為內審工作的重點關注。
《評價指引》對「五要素」模型的評價方法和解決方案，對內控評價具有重要意義，內部控制評價報告提出了明確的要求。

⑶ 上市公司的內部審計部的主要工作是什麼

公司內部審計其實是公司最後最重要的一道關口，防範錯弊，將風險扼殺在搖籃中，對企業的長治久安是功不可沒的。這就決定了審計絕不是查查賬就可以了，還應該通過與被審單位溝通，持職業懷疑的態度關注企業的業務流程，梳理流程，總結風險點，幫助企業規避風險。公司其他部門可能各部門說各部門的好，但審計應該做企業的第三隻眼，站在相對獨立的角度去看問題，敢於向高管問責。當然這一切的前提是董事長重視審計，並賦予審計應有的權利。經營方面的損失。

一般來說現代內審有以下幾個作用：

（1）風險評估及預防風險評估是指內部審計對風險的識別及評價和評估相應措施應對風險的過程和方式。風險預防是指內部審計通過對企業各方面經濟活動的檢查監督，找出薄弱環節，盡早提前發出警報，起到風險的預警作用，再進行風險控制。內部審計通過將風險評價和風險預防做為審計工作的重點，經常而及時地了解企業各方面的狀況，發現企業存在或是可能存在的潛在風險，進行分析，建立健全風險評價機制，幫助企業高層注意風險的管理和控制。

（2）監督與再控制企業由於經營規模不斷擴大、經營業務日趨復雜等使得企業高層很難直接控制各方面的經濟活動。在這種情況下，管理層需要專門的監控機構對企業的以上情況進行監督與評價，達到其控制企業的目的。內部審計不僅要對內部控制制度的執行情況進行監督和控制，還要對內部控制的健全性、有效性進行評價，並提出改進以後工作績效的建議。

(3)咨詢職能隨著市場風險變得越來越復雜，集團下屬企業自身判斷能力是不足，以及企業各部門業務專業知識的狹窄，內部審計作為一種獨立、客觀的確認工作和咨詢活動，它在企業中承擔著咨詢的職能。內部審計能針對企業中存在的不合理事項進行制止，預防出現更大的管理漏洞和經營方面的損失。

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⑷ 上市公司的內審主管和非上市公司的財務核算經理，選哪個

這個問題可以從以下幾方面考慮，結合你的實際情況：
1、兩個崗位的性質不一樣，內審一般需要經常出差，還有跟各種人打交道比較多；財務核算經理應該更多都就是財務賬務方面，相對來說主要做辦公室和內部溝通協調。所以如果你很在意出差那就最好不選內審，如果你性格比較趨於外向可以傾向內審
2、你個人對未來工作的期望，如果想單純的財務一條路走到底，傾向於財務核算經理，如果想更全面的發展可以選內審，因為一般企業的內審會涉及對方方面面的審計
3、待遇問題，一般同樣級別內審待遇會比財務高，一樣是工作性質決定的。內審普遍工作量較多加班也較多，財務的話要看公司實際情況，畢竟薪資還是跟付出成正相關的
4、上市問題，個人對這個不是很感冒。上市上的主板還創業板？又或者中小企業板？是完全不一樣的；同樣不上市也不代表就一定怎麼樣，這個就看你面試了解的情況做判斷。一般來說上市公司管理相對規范，可能你進去之後工作相對容易開展，但可能個人能力就不怎麼好提現，而對不怎麼規范的企業可能上手會遇到更多的困難，但也正好你可能有更多展現自己能力的機會。同樣的還沒上市也不代表就一定管理不規范。還有很多公司口口聲聲想上市但是具體到了那個階段也不好說，所以這方面只能你自己去了解和判斷
5、財務架構和崗位級別問題，按照你說的一個主管崗，一個經理崗，但是兩個公司這個不好單純從崗位名稱判斷級別，個人建議你從財務架構的角度對比一下，哪一個在公司可能更受領導重視，也才更有上升的機會
因為每個人對自己的定位不一樣，所以我只能按我的理解給你一些建議供參考。個人建議更傾向於從長遠發展去考慮

⑸ 上市公司內審應該怎麼定位

審計本部是公司專職內部審計機構，是公司審計委員會的常設執行機構，對公司董事會負責。
審計本部在業務上向董事長及審計委員會報告，在行政上向總裁報告。
像你說的 是上市公司的內審，所以還是服務於公司，而非國家，即使是國企也是如此。擁有一票否決權是個強制性的措施，現在為止還不實現，但是，有些業務需要經過公司審計部門作出一個最終的審批建議這個是可行的，然後管理層本著對審計人員的信任來作出最終的決策。
財務、基礎制度審計是內審工作的一部分，實際上當一個公司的內控系統完善後，基本制度審計就不是工作重點了 ，財務審計也同樣是。
內審在企業中，它不同於其他部門，它更多的是站在外人的角度來看企業做得怎麼樣，這是它的獨立性，但是，它將看到的結果如實匯報給公司最高管理層，同時叫上自己的分析及部分方向性建議。這個時候它又是企業的一份子，因為它的獨立性不包括對董事會。而這一點的不獨立，則是與外審最大的不同，因為外審也出建議，也審核，但是他們終究是外人，不能那麼盡心。

⑹ 上市公司是否必須要有審計部

上市公司必須要有審計部，這是上市公司經營管理的需要，缺少這個部門經營過程中是難以相互制約的具體審計包括：

一，上市公司審計范圍：

1，與財務報告和信息披露事務相關的內部控制制度的建立和實施情況進行審計；

2 內部審計部門應當將對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯交易、募集資金使用進行審計；

3，上市公司內部控制缺陷，應當督促相關責任部門制定整改措施和整改時間進行審計；

4，上市公司內部控制存在重大缺陷或重大風險，應當及時向審計委員會報告進行審計；

5，上市公司對外投資事項發生後及時進行審計。重點關注以下內容：

1）.對外投資是否按照有關規定履行審批程序；

2）.是否按照審批內容訂立合同，合同是否正常履行；

3）.是否指派專人或成立專門機構負責研究和評估重大投資項目的可行性、投資風險和投資收益；

4）.涉及委託理財事項的，關注公司是否將委託理財審批權力授予公司董事個人或經營管理層行使進行審計；

5）.涉及證券投資事項的，關注公司是否針對證券投資行為進行審計，包括：

1）購買和出售資產是否按照有關規定履行審批程序；

2）是否按照審批內容訂立合同，合同是否正常履行；

3）購入資產的運營狀況是否與預期一致；

4）購入資產有無設定擔保、抵押、質押及其他限制轉讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項。

⑺ 上市公司要向證監會上報內審部人員名單嗎

是的，上市公司需要向證監會上報內審部人員名單。內審部是上市公司內部監督和控制的重要部門，負責對公司的各項業務、財務和管理活動進行檢查和審核，確保公司合規經營和風險控制。

根據《上市公司內部控制基本規范》，上市公司需要建立健全內部審計機構，任命內部審計負責人，並向監管部門報告內部審計唯前悉負責人的任命情況。同時，內部審計人員應當符合相關資格要求，上市公司需要對內部審計人員進行資格審查和備案，並將內審人員名單報送給監管部門。

具體來說，上市公司需要在每年年度報告中披露內部審計機構的組織架構、人員數量、審核范圍和悔配結果等信息，並在證監會網站上向公眾披露內部審計負責人的任職情況和內審人員名單。此外，上市公司還需要定期向監管部門提供內部審計工指乎作的情況和結果，以便監管部門對公司的內部控制情況進行監督和檢查。

需要注意的是，內審部門的工作對於上市公司的風險控制和合規經營非常重要，上市公司需要建立健全的內部審計機制，並通過報告內審人員名單等方式，向監管部門和公眾展示公司的內部管理和風控情況。

⑻ 只有上市公司才會設有內部審計部門嗎內部審計主要的作用是什麼都需要做什麼工作

公司內部審計其實是公司最後最重要的一道關口，防範錯弊，將風險扼殺在搖籃中，對企業的長治久安是功不可沒的。這就決定了審計絕不是查查賬就可以了，還應該通過與被審單位溝通，持職業懷疑的態度關注企業的業務流程，梳理流程，總結風險點，幫助企業規避風險。公司其他部門可能各部門說各部門的好，但審計應該做企業的第三隻眼，站在相對獨立的角度去看問題，敢於向高管問責。當然這一切的前提是董事長重視審計，並賦予審計應有的權利。經營方面的損失。

一般來說現代內審有以下幾個作用：

（1）風險評估及預防風險評估是指內部審計對風險的識別及評價和評估相應措施應對風險的過程和方式。風險預防是指內部審計通過對企業各方面經濟活動的檢查監督，找出薄弱環節，盡早提前發出警報，起到風險的預警作用，再進行風險控制。內部審計通過將風險評價和風險預防做為審計工作的重點，經常而及時地了解企業各方面的狀況，發現企業存在或是可能存在的潛在風險，進行分析，建立健全風險評價機制，幫助企業高層注意風險的管理和控制。

（2）監督與再控制企業由於經營規模不斷擴大、經營業務日趨復雜等使得企業高層很難直接控制各方面的經濟活動。在這種情況下，管理層需要專門的監控機構對企業的以上情況進行監督與評價，達到其控制企業的目的。內部審計不僅要對內部控制制度的執行情況進行監督和控制，還要對內部控制的健全性、有效性進行評價，並提出改進以後工作績效的建議。

(3)咨詢職能隨著市場風險變得越來越復雜，集團下屬企業自身判斷能力是不足，以及企業各部門業務專業知識的狹窄，內部審計作為一種獨立、客觀的確認工作和咨詢活動，它在企業中承擔著咨詢的職能。內部審計能針對企業中存在的不合理事項進行制止，預防出現更大的管理漏洞和經營方面的損失。

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