1. 求《實質性程序審計工作底稿編制指引》。。
審計工作底稿
客戶名稱：ABC股份有限公司 編制： XXX 日期： 2004-2-10 項目頁次：
期間/時點：2003-12-31 復核： XX 日期： 索引號： I1-2
底稿名稱：主營業務收入截止測試
主營業務收入截止性測試表
發票號 客戶名稱 發票內容 記入銷售明細帳日期 核對 備注
日期 品名 規格 數量 單價 總價 1 2 3
9823 XX醫葯公司 2004-1-2 川芎素 瓶 750 32.2 24,150.00 2004-1-3 √ √ √
9824 XX醫院 2004--1-2 川芎素 瓶 600 32.2 19,320.00 2004-13 √ √ √
9825 XX醫葯公司 2004-1-2 保腎康 盒 300 41.5 12,450.00 2004-1-3 √ √ √
9826 XX醫葯批發部 2004-1-5 川芎素 瓶 290 32.26 9,355.40 2004-1-10 √ √ √
9827 XX醫院 2004-1-5 保腎康 盒 1000 41.5 41,500.00 2004-1-10 √ √ √
9828 XXX醫葯城 2004-1-6 川芎素 瓶 1400 32.26 45,164.00 2004-1-10 √ √ √
9829 XX診所 2004-1-8 川芎素 瓶 800 32.26 25,808.00 2004-1-12 √ √ √
9830 XX醫葯門市部 2004-1-10 保腎康 盒 1000 41.55 41,550.00 2004-15 √ √ √
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核對說明：1.品名、數量與發貨單核對相符 審計說明：追查2004年新做收入20筆，未見收入跨期情況
2.正確過入銷售、應收帳款等明細帳
3.正確過入總帳