① 哥們，問你個事，你7月10日發的《證監會關於上市公司與集團財務公司規范運作的文件》這個文件是哪裡來的
當然是證監會啦
② 上市公司的工作流程
為進一步提高監管工作的透明度，規范對上市公司的檢查行為，依法有效履行監管職責，依據中國證券監督管理委員會（以下簡稱「證監會」）《上市公司檢查辦法》（證監發[2001]46號文）、《關於加強上市公司監管工作的意見》（證監公司字[2000]62號）等規定，制定本工作程序。
一、中國證券監督管理委員會寧波證券監管特派員辦事處（以下簡稱「本辦」）是證監會派出機構，組織實施轄區內上市公司的檢查工作。
二、上市公司檢查方式包括巡迴檢查和專項核查。
三、巡迴檢查是例行的合規性檢查，本辦每年按一定比例對上市公司進行巡迴檢查，並對有關中介機構的執業情況進行評價。巡迴檢查的主要內容包括：
（一）信息披露的真實性、准確性和完整性；
（二）公司治理結構的規范性，包括股東大會、董事會、監事會和經理層運作情況、董事會秘書工作情況、公司章程制定及執行情況以及公司與控股股東在人員、資產、財務、業務、機構等方面的分開情況；
（三）募集資金實際使用與籌資時公開披露內容的一致性和變更程序，募集資金管理的合規性；
（四）財務管理與會計核算制度的合規性；
（五）證監會或本辦認為應予檢查的其他方面。
四、專項核查是針對上市公司存在的問題進行的調查核實。專項核查的主要內容包括：
（一）募集資金使用情況；
（二）投資者投訴、舉報及輿論關注的問題；
（三）重大資產重組情況；
（四）日常監管中發現的重大問題；
（五）證監會或本辦認為應予核查的其它事項。
五、在進行現場檢查之前，本辦將書面通知被檢查的上市公司。而巡迴檢查應提前三個工作日通知上市公司。
六、本辦組成專門的檢查組對上市公司實施檢查，檢查組至少由二名成員組成。
七、上市公司在現場檢查之前，應准備好相關資料，並指派專人配合檢查。接受巡迴檢查的上市公司應准備好以下資料：
（一）公司章程及有關議事和管理制度，包括但不限於：股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則、總經理工作細則、財務管理制度、內部控制制度、信息披露制度、以及股東大會對董事會、董事會對董事長或總經理有關對外投資、擔保、資產處置等方面的授權文件；
（二）公司上市以來的股東大會、董事會、監事會會議資料，包括但不限於：會議通知、會議記錄、會議決議及決議公告、前十名股東名冊及表決單、股東或董事的授權委託書；
（三）公司與控股股東在財產、人員、財務、業務、機構方面的關系說明；
（四）公司組織機構圖及與分公司、子公司的產權關系圖；
（五）公司產、供、銷系統流程圖及簡要說明；
（六）公司債務、財產抵押及提供擔保情況的說明；
（七）最近一年完整的會計資料，包括各種會計憑證、帳簿和報表；若現場檢查在公司中報披露以後進行，還須准備中期會計資料；
（八）歷次募集資金使用效果的說明及有關依據；
（九）近年來重大資產重組情況的專題說明，包括資產置換、重大收購兼並、大股東變更等；
（十）公開發行股票以來在指定報刊上公布的信息；
（十一）本辦認為需提供的其他資料。
八、在巡迴檢查期間，應有一名審計報告簽字的注冊會計師或經辦的注冊會計師在場配合檢查，並在現場檢查開始之前，將最近一個會計年度的審計工作底稿備置於被檢查上市公司；若現場檢查在下半年實施且被檢查上市公司已經中期審計，還須另備中期的審計工作底稿。在專項核查期間，如核查事項涉及有關的會計師事務所、律師事務所、資產評估機構和財務顧問等中介機構，本辦將視情況要求相關中介機構提供工作底稿和配合檢查。
九、巡迴檢查的現場檢查過程一般分為「聽取情況、法規考試、檢查約談、初步反饋和溝通說明」五個程序：
（一）聽取情況：由被檢查上市公司董事長或總經理介紹情況，公司的監事會主席、董事會秘書及財務負責人都應在場。一是聽取被檢查上市公司有關情況介紹；二是聽取會計師事務所有關審計情況的介紹（會計師事務所應同時提交一份有關被檢查上市公司審計情況的書面說明）。
（二）法規考試：現場檢查期間，對被檢查上市公司的董事會、監事會成員和總經理等其他高級管理人員，進行有關上市公司規范運作的證券法律法規考試。
（三）檢查約談：檢查組根據分工對上市公司開展實地檢查，實地檢查原則上不超過七個工作日。檢查組檢查可採取以下措施：
1、對被檢查公司的經營場所進行調查與核實；
2、查閱、復制與檢查有關的文件和資料，並要求被檢查公司提供的復印資料上加蓋公司印章、簽注日期，並註明與「原件相同」；
3、詢問或約談被檢查公司的有關人員和與檢查內容有關的會計師、評估師、律師及其他有關單位和個人，可要求其對有關事項作出說明，並在談話記錄上簽名；
4、法律、法規規定可採取的其他措施。
（四）初步反饋：檢查組在實地檢查結束前向被檢查上市公司和會計師事務所口頭反饋檢查的基本情況。
（五）溝通說明：被檢查上市公司在檢查組初步反饋後，可就檢查中發現的問題，與本辦及時進行溝通，包括提供有關事項的說明和相關證據。
十、本辦於現場檢查結束後五個工作日內向被檢查上市公司發出檢查通報；對檢查中發現問題的上市公司，發出限期整改通知書。限期整改通知書同時抄送上市公司股票掛牌交易的證券交易所。被檢查上市公司對整改通知書內容持有異議的，可在收到限期整改通知書後10個工作日內向證監會提出申訴意見。
專項核查結束之後，本辦將專項核查報告直接上報證監會。對存在問題的被檢查上市公司發出限期整改通知書。
對檢查中發現的涉嫌違規問題，本辦視情節輕重分別採取內部批評或向證監會建議公開批評、移交稽查等處理意見。
十一、被檢查上市公司在收到限期整改通知書一個月內向本辦提交整改報告。整改報告應包括董事會關於整改工作的決議、對照限期整改通知書逐項落實整改措施的情況及效果；如限期整改通知書中涉及監事會，整改報告還應包括監事會關於整改工作的決議、監事會落實有關整改措施的情況及效果。
被檢查上市公司的整改報告應同時報送證券交易所，並予以公開披露。被檢查上市公司對限期整改通知書持有異議並在規定期限內提出申訴的，有異議部分在尚未有明確結論之前可不予披露。
十二、被檢查上市公司的整改工作應在本辦下發的限期整改通知書規定的期限內完成。本辦將跟蹤監督被檢查上市公司的整改情況，並對其整改效果出具評價意見，上報證監會。
十三、如發現被檢查上市公司未按要求進行限期整改，或提供虛假的整改文件和材料的，本辦將向證監會報告並視情節輕重提出相應的處罰建議。
十四、本辦對上市公司的檢查結果並不代表對公司的實質性判斷。被檢查上市公司及有關責任人存在違法違規行為的，不得以檢查未發現為由免除法律責任。
十五、本工作程序未盡事宜，由本辦負責補充、解釋
③ 上市公司治理規范
建立現代企業制度的核心內容是對傳統的國有企業、集體企業和私營企業進行規范的公司制改造，而構建股東會、董事會、監事會和經理層各負其責、協調運轉、有效制衡的公司治理結構是實行公司制的核心。自中央提出國有企業改革的方向是建立現代企業制度和頒布實施《公司法》以來，特別是經過各方面試點，我國新的公司制企業大量形成。但是，由於受體制轉換的制約和操作缺乏規范的影響，目前在公司治理結構方面還存在一些突出問題。今年內我國大多數國有大中型企業將初步建立現代企業制度，同時也面臨著加 入WTO的國際化挑戰，因此迫切需要採取更為積極的改革政 策，進一步完善公司治理結構，以實現企業經營機制的根本 轉變，加速企業體制與國際接軌，提高企業的國際競爭能力。
一、加快實現企業產權主體多元化 bizmap.cn,中國商業地圖網
當前，一些改制為國有獨資或絕對控股的公司制企業，在法人治理結構上未能形成有效的制衡機制，甚至出現了不少「翻牌公司」。究其原因，主要是企業投資主體未發生明顯變化，股權過於集中。根據黨的十五屆四中全會精神，應當加速推進對國有企業的戰略性改組，逐步淡化企業的所有制性質，強化企業制度的市場適應性。當前，需要加快實施國有股減持、國有資產變現和開放投資限制等措施，鼓勵更多的非國有法人資本、境外資本和民間資本投向國有企業，降低企業中國有資本持股比例，促進公司股權多元化。同時，要推動企業間的相互持股，特別是產業關聯性較強的企業間的股權置換，也可考慮將部分企業間的債務轉換成企業間的持股，改造部分國有獨資和控股公司，形成公司內不同投資主體的相互制衡機制，從而為規范公司治理結構創造條件。
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二、大力推進政企分開 bizmap.cn,中國商業地圖網
實現政企分開是建立現代企業制度的基本要求，也是公司治理結構合理化的前提。近幾年來，隨著政府和黨政機關與直屬企業脫鉤，政府與企業的關系已得到了一定調整。但是，由於實現政企分開不僅需要深化經濟領域的改革，也涉及到政治體制方面問題，因此難度很大。許多企業反映政府部門的審批范圍在擴大，針對企業的文件、會議太多。當前，應圍繞建立市場經濟體制的要求，繼續深化黨政機構改革，讓企業真正成為自主經營、自負盈虧的法人實體和市場主體，從而有助於公司治理結構的規范。為此，一要轉變黨政機構的職能，使政府部門著重於對經濟運行的宏觀調控和維護公平的市場競爭環境，改變過去專注於干預或支配企業的行為。同時，政府部門對經濟調控的范圍應面向全社會，而非專注於國有企業。二要在國有資本出資人與企業法人之間作出制度安排。一方面，國有企業改制後應與其他所有制企業一樣擁有法人財產權，依法自主經營；另一方面，通過出資人代表對國家出資興辦和擁有股份的公司依法行使所有者職能，對公司債務承擔相應的責任。三要徹底取消企業的行政級別和經營管理人員的幹部身份，從而改變黨政部門對企業的行政指揮和監督。
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三、充分發揮「新三會」的作用
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實行公司制改造的目的是打破傳統的企業制度模式，建立起符合市場經濟發展要求和國際規范的現代企業制度。股東會、董事會和監事會是公司制企業的權力機構、決策機構和監督機構，稱為「新三會」。但是，黨委會、職代會、工會「老三會」在體制轉換中仍發揮著作用。由於新老三會並存，造成機構重疊、多頭領導，既影響工作效率，也使公司在治理結構上難以規范。因此，應當按《公司法》要求盡快解決新舊制度的交叉，老三會與新三會的相近職能應逐步向新三會轉移、並軌，著力發揮「新三會」的作用。一時難以規范的企業，可考慮實行一套人員、多塊牌子的辦法。當前，特別要充分發揮董事會對公司重要問題的統一決策作用，即在一個企業只能有一個決策中心。要建立規范的可以追究董事責任的董事會議事規則，實行集體決策、個人負責。要積極吸收外部董事參與董事會決策，提高決策水平。董事會依法作出的決策，政府部門不應再審批或干預。 bizmap.cn,中國商業地圖網
四、全面推行經理人員選聘制度
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目前，我國國有獨資和控股公司中絕大部分經理（廠長）仍由政府主管部門和黨組織任命，既影響了實現政企分開，用人責任不清，也阻礙了經營者市場的形成。同時，一些改制後的企業，經理人員的收入也難以真正與經營業績掛鉤。 為此，必須深化改革，加速將政府部門和黨組織對經理人員的任命制改為董事會對經理人員的選聘制，發揮市場對經理人員的配置作用。要建立科學的激勵與約束機制，使經理人員的報酬與經營業績掛鉤，使經理人員的行為更加規范。
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五、擴大對企業集團經營國有資產的授權
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組建和培育大型企業集團是提高我國經濟國際競爭力、優化企業組織結構的重要方式。隨著國有企業的戰略性調整，應當擴大和深化對企業集團授權經營國有資產的試點，使企業集團母公司對授權范圍內的國有資產依法行使資產收益、重大決策和選擇 管理者等權利，並承擔國有凈資產保值增值的責任。另外，要理 順企業集團母子公司體制，母公司負責推進整個集團制度建設。集團的子公司、孫公司一般應改制為多元投資主體的公司，集團母公司依據《公司法》對全資、控股子公司、參股公司行使出資者的重大決策、選擇經營者和資產收益等權利；母公司向子公司派出董事或產權代表，通過子公司的股東會、董事會參與子公司的經營。針對目前政企關系難以完全理順的現狀，應賦予集團母公司更多的權力，建立起「防護牆」，保護子公司、孫公司按規范的公司制要求進行改造，並積極推行股權多元化。同時，母公司要加強制度建設和功能建設，提高決策能力和資產經營能力；尤其要加強對整個集團制度化的控制能力，對子公司的發展規劃、投融資決策和對外擔保實施有效的管理，防止內部失控，發揮集團的整體優勢。
④ 目前上市公司執行的內部控制規范性文件體系有哪些
境內上市：2008年《企業內部控制基本規范》與各交易所內部控制指引；
境內外同時上市：《企業內部控制基本規范》與《企業內部控制配套指引》
⑤ 執行基本規范的上市公司，應當披露的內容是（ ）。
A.年度自我評價報告
⑥ 關於上市公司信息披露的文件、制度、准則、政策等。
看是深交所還是上交所的了，具體是深交所或上交所上市規則，以及證監會發布的主板、中小板、創業板各版塊的信息披露業務備忘錄，深交所或上交所上市公司規范運作指引等。
⑦ 上市公司如何做好規范化運行和風險管理
資本市場是一個信息流動的市場,規范的信息披露是資本市場公平、公正、公開原則的具體體現,上市公司所披露的會計信息質量決定了證券市場的運行效率.本文 從我國上市公司信息披露的不規范現象出發,探尋信息披露不規范的成因,從而得出規范化治理的策略.
企業如何把控風險管理
1、企業應該盡量採用規范化的管理模式，制定規范化的規章制度、崗位責任制，企業管理者對每個具體的項目，還應根據其自身特點，對涉及監理風險的工作內容，制定較為細致的、有針對性的監理實施細則和風險管理計劃，從而使企業的所有項目均能按統一規定的工作程序、要求、標准去做好監理工作，正確履行監理的各種責任，從而達到降低風險的目的。
2、提高風險管理意識，在企業經營活動中，企業管理者應根據自身的能力去承接項目，對所承接的項目要進行預評估制度，對經評估確認風險較大的項目要盡量避開和放棄。有多少人接多少項目，這樣才能有效避免由於人員不到位、人員與投標不符、資質降低等容易受到處罰的風險。此外，不盲目擴大規模，使各個項目均能處於企業管理者的有效管理范圍之內，有效避免因企業管理不到位帶來的風險。
3、企業管理者應建立較為完善的監督檢查機制，進行動態管理。企業的各級領導、業務部門要經常到項目中進行檢查與指導，並加強與業主的溝通，聽取業主的意見，及時把各種新的法律法規、內外形勢變化、企業和業主的要求等傳達到項目監理人員當中，並在檢查中及時發現項目監理機構的不足，企業管理者應針對項目存在的風險隱患，及時加以處理，使其消失於萌芽狀態，避免風險事故的發生。
4、 組建突發事件公關隊伍,全面應對突發事件。企業管理者為了加強對突發事件的管理與應對，在企業內部建立一支訓練有素、精幹高效的突發事件公關隊伍是完全必要的。其成員應包括企業最高決策層、公關部門、生產部門市場銷售部門、技術研發部門、保安部門、人力資源部門等相關部門的人員以及法律顧問、公關專家等專業人士。