證券公司核查上市公司

『壹』 證券公司與上市公司是什麼關系

證券公司又叫投資銀行，是主要從事證券發行的金融機構。它的主要職能是進行股份公司的股票發行，並進行一定程度的流通。本身屬於金融機構。
上市公司就是已經成功在股票市場發行股票並上市交易的公司。本身屬於普通商業機構，即普通企業。
二者的關系幾乎是沒有直接關系。有的話，也是前者為後者進行股票發行等操作，進而賺取傭金。屬於正常的商業往來關系。

『貳』 上市公司的財務報表由哪個單位審查核實

各省、自治區、直轄市財政廳（局），深圳市財政局，中國證券監督管理委員會各派出機構：

為了規范會計師事務所從事證券、期貨相關業務，維護證券市場秩序，保護投資者和社會公眾的合法權益，現對會計師事務所從事證券、期貨相關業務有關問題補充通知如下：

一、會計師事務所從事證券、期貨相關業務資格的申請條件

會計師事務所從事證券、期貨相關業務（以下簡稱證券業務），應當按照本通知規定取得證券、期貨相關業務資格（以下簡稱證券資格）。

會計師事務所申請證券資格，應當具備下列條件：

（一）依法成立3年以上；

（二）質量控制制度和內部管理制度健全並有效執行，執業質量和職業道德良好；

（三）注冊會計師不少於80人，其中通過注冊會計師全國統一考試取得注冊會計師證書的不少於55人，上述55人中最近5年持有注冊會計師證書且連續執業的不少於35人；

（四）有限責任會計師事務所凈資產不少於500萬元，合夥會計師事務所凈資產不少於300萬元；

（五）會計師事務所職業保險的累計賠償限額與累計職業風險基金之和不少於600萬元；

（六）上一年度審計業務收入不少於1600萬元；

（七）持有不少於50%股權的股東，或半數以上合夥人最近在本機構連續執業3年以上；

（八）不存在下列情形之一：

1.在執業活動中受到行政處罰、刑事處罰，自處罰決定生效之日起至提出申請之日止未滿3年；

2.因以欺騙等不正當手段取得證券資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請之日止未滿3年；

3.申請證券資格過程中，因隱瞞有關情況或者提供虛假材料被不予受理或者不予批準的，自被出具不予受理憑證或者不予批准決定之日起至提出申請之日止未滿3年。

會計師事務所具備前款第（一）項、第（七）項和第（八）項規定條件，並通過吸收合並具備前款第（二）項至第（六）項規定條件的，自吸收合並後工商變更登記之日起至提出申請之日止應當滿一年。

會計師事務所發生吸收合並前已具備第二款規定條件的，不受第三款規定限制。

二、證券資格的申請材料

會計師事務所申請證券資格，應當提交下列材料（一式2份）：

（一）會計師事務所證券資格申請表（詳見附件1）；

（二）會計師事務所營業執照副本復印件和執業證書復印件；

（三）會計師事務所質量控制制度、內部管理制度及執行情況說明；

（四）注冊會計師證書復印件，經省（自治區、直轄市）注冊會計師協會（以下簡稱省級注冊會計師協會）確認的提出申請上月末注冊會計師情況表（詳見附件2）；

（五）由其他具有證券資格的會計師事務所出具的上一年度本機構財務報表的審計報告，審計報告後附的會計報表附註中應當包括對審計業務收入的單項說明；

（六）職業保險保單復印件；

（七）會計師事務所上一年度審計業務收費情況表（詳見附件3）；

（八）自上年末至提出申請上月末凈資產、職業風險基金變動情況說明。

屬於本通知第一條第三款規定情形的，除提交前款規定材料外，還應當提交會計師事務所合並協議復印件。

屬於本通知第一條第四款規定情形，且自吸收合並工商變更登記之日起至提出申請之日止未滿一年的，除提交本條第一款規定材料外，還應當提交下列材料：

（九）會計師事務所合並協議復印件；

（十）合並前吸收方質量控制制度、內部管理制度及執行情況說明；

（十一）經省級注冊會計師協會確認的合並協議簽署日合並各方注冊會計師情況表；

（十二）由其他具有證券資格的會計師事務所出具的發生合並行為上一年度吸收方財務報表的審計報告，會計報表附註中應當包括對審計業務收入的單項說明；

（十三）自發生合並行為上年末至合並基準日上月末凈資產、職業風險基金變動情況說明；

（十四）合並前吸收方職業保險保單復印件；

（十五）發生合並行為上一年度吸收方審計業務收費情況表。

申請人應當對申請材料內容的真實、完整負責。

財政部、中國證監會對會計師事務所提交的申請材料進行審查，必要時可以採取抽查工作底稿、實地調查等方式對申請材料的內容進行核實。

三、具有證券資格的會計師事務所的合並、分立

具有證券資格的會計師事務所合並後存續或者分立後存續，並且具備本通知第一條第二款規定條件的，證券資格繼續有效。該會計師事務所應當自工商變更登記之日起5個工作日內提交下列材料（一式2份）：

（一）會計師事務所合並變更備案表（詳見附件4）或者會計師事務所分立變更備案表（詳見附件5）；

（二）會計師事務所合並、分立協議復印件；

（三）合並、分立後會計師事務所營業執照副本復印件；

（四）經省級注冊會計師協會確認的合並、分立後工商變更登記日注冊會計師情況表；

（五）合並、分立後職業保險保單復印件；

（六）由其他具有證券資格的會計師事務所出具的合並、分立基準日資產負債表的審計報告。

具有證券資格的會計師事務所合並或者分立後新設的會計師事務所，不具有證券資格。

四、具有證券資格的會計師事務所重大事項報備

具有證券資格的會計師事務所變更名稱的，應當自工商變更登記之日起5個工作日內交回證券資格證書，並提交下列材料（一式2份）：

（一）會計師事務所名稱變更登記表（詳見附件6）；

（二）會計師事務所營業執照副本復印件。

具有證券資格的會計師事務所變更名稱的，財政部、證監會應當自收到材料和證券資格證書後換發新的證券資格證書，並予以公告。

具有證券資格的會計師事務所地址、主任會計師、股東或合夥人發生變更的，應當自變更之日起5個工作日內將有關情況報財政部、證監會備案（詳見附件7）。

具有證券資格的會計師事務所設立或撤銷分所，應當在分所工商登記之日起10個工作日內向財政部、證監會報送有關情況（詳見附件8）。

五、具有證券資格的會計師事務所的年度報備

具有證券資格的會計師事務所應當於每年5月31日之前提交下列材料（一式2份）：

（一）會計師事務所基本情況表（詳見附件9）；

（二）會計師事務所、分所營業執照副本復印件；

（三）會計師事務所質量控制制度、對分所管理制度和其他內部管理制度的執行情況以及上述制度的變動情況說明；

（四）經省級注冊會計師協會確認的上年末注冊會計師情況表；

（五）由其他具有證券資格的會計師事務所出具的上一年度本機構財務報表的審計報告，審計報告後附的會計報表附註中應當包括對審計業務收入的單項說明；

（六）職業保險保單復印件；

（七）上一年度證券業務情況表（詳見附件10）；

（八）上一年度審計業務收費情況表。

財政部、證監會應當對有關材料進行核查，必要時可以進行實地調查。

六、會計師事務所證券資格的監管

具有證券資格的會計師事務所在從事證券業務期間，應當持續具備本通知第一條第二款規定的條件。

發生不具備本通知第一條第二款第（二）項至第（五）項條件之一情形的，不得承接證券業務，並應當自出現該情形之日起5個工作日內提交會計師事務所整改計劃書（詳見附件11，一式2份）。該會計師事務所應當自出現上述情形之日起兩個月內進行整改，並自整改結束之日起5個工作日內報送整改情況說明（一式2份）。未按規定提交會計師事務所整改計劃書或者逾期仍未達到條件的，財政部、證監會撤回其證券資格。

發生不具備本通知第一條第二款第（六）項、第（七）項條件情形的，財政部、證監會撤回其證券資格。

具有證券資格的會計師事務所終止的，證券資格失效，應當在工商注銷登記前交回證券資格證書。財政部、證監會應當自收到證券資格證書後將終止的具有證券資格的會計師事務所予以公告。

具有證券資格的會計師事務所，除被依法撤銷、撤回資格的情形外，不再從事證券業務的，應當交回證券資格證書，並提交會計師事務所終止證券業務情況說明表（詳見附件12，一式2份）。財政部、證監會應當自收到材料和證券資格證書後將不再從事證券業務的會計師事務所予以公告。

財政部、證監會依法對具有證券資格的會計師事務所從事證券業務的情況進行監督檢查。會計師事務所及其注冊會計師應當予以配合。

具有證券資格的會計師事務所存在下列情形之一的，財政部、證監會將給予特別關註：

（一）受到舉報的；

（二）受到公眾質疑，被有關媒體披露的；

（三）首次承接證券業務，或者最近1年內未從事證券業務的；

（四）注冊會計師流動過於頻繁的；

（五）股東或者合夥人之間關系不協調，可能對執業質量造成影響的；

（六）高層管理人員發生重大變動的；

（七）收費異常的；

（八）客戶數量、規模與會計師事務所的執業能力、承擔風險能力不相稱的；

（九）發生合並或者分立的；

（十）在上市公司更換會計師事務所時承接業務的；

（十一）受到行政處罰、刑事處罰的；

（十二）不按規定進行業務報備的；

（十三）財政部、證監會認為需要給予特別關注的其他情形。

財政部、證監會應當建立會計師事務所從事證券業務誠信檔案，記載會計師事務所、注冊會計師的執業質量和質量控制情況，以及違法違規行為和對其採取的監管措施等內容，並予以公布。

具有證券資格的會計師事務所發生違反本通知規定行為的，財政部、證監會可以出具警示函並責令其整改；對會計師事務所負責人、直接負責的主管人員和其他直接責任人員，可以採取監管談話、出具警示函、認定為不適宜從事證券業務人員等行政監管措施，並予以公告。

七、其他事項

（一）本通知所稱證券業務，是指證券、期貨相關機構的財務報表審計、凈資產驗證、實收資本（股本）的審驗、盈利預測審核、內部控制制度審核、前次募集資金使用情況專項審核等業務。

（二）本通知所稱證券、期貨相關機構，是指上市公司、首次公開發行證券公司、證券及期貨經營機構、證券及期貨交易所、證券投資基金及其管理公司、證券登記結算機構等。

（三）本通知所稱「以上」、「以下」、「以內」，均包括本數。

（四）會計師事務所按照本通知規定提交的有關附表和審計報告，應當同時報送電子文檔；提交的有關材料為復印件的，應當加蓋單位公章。

（五）本通知自印發之日起施行。持有原證券資格證書的會計師事務所，在本通知施行之日起60日內報送《會計師事務所基本情況表》，並應當在2008年1月1日之前達到本通知第一條第二款第（一）項至第（七）項條件。

附件：1.會計師事務所證券資格申請表

2.注冊會計師情況表

3.會計師事務所 年度審計業務收費情況表

4.會計師事務所合並變更備案表

5.會計師事務所分立變更備案表

6.會計師事務所名稱變更登記表

7.會計師事務所其他重要事項變更登記表

8.證券資格會計師事務所設立分所備案表

9.會計師事務所基本情況表

10.會計師事務所 年度證券業務情況表

11.會計師事務所整改計劃表

12.會計師事務所終止證券業務情況說明表

『叄』 證券公司和上市公司的區別

證券公司（Securities Company）是專門從事有價證券買賣的法人企業。
大多為國有控股企業，資產的贈與必須滿足國有資產管理部門的相關規定；
大多為非上市公司，股份流通受限制，沒有市場價格，但又有上市的規劃，
上市公司是指所公開發行的股票經過國務院或者國務院授權的證券管理部門批准在證券交易所上市交易的股份有限公司。

『肆』 證券公司和上市公司是什麼關系

前者為後者進行股票發行等操作，進而賺取傭金。屬於正常的商業往來關系。上市公司（The listed company）是指所公開發行的股票經過國務院或者國務院授權的證券管理部門批准在證券交易所上市交易的股份有限公司。

證券公司又叫投資銀行，是主要從事證券發行的金融機構。它的主要職能是進行股份公司的股票發行，並進行一定程度的流通。本身屬於金融機構。

上市公司就是已經成功在股票市場發行股票並上市交易的公司。本身屬於普通商業機構，即普通企業。

(4)證券公司核查上市公司擴展閱讀：

上市要求

1、股票經國務院證券監督管理機構核准已向社會公開發行。

2、公司股本總額不少於人民幣三千萬元。

3、開業時間在三年以上，最近三年連續盈利;原國有企業依法改建而設立的，或者本法實施後新組建成立，其主要發起人為國有大中型企業的，可連續計算。

4、持有股票面值達人民幣一千元以上的股東人數不少於一千人，向社會公開發行的股份達公司股份總數的百分之二十五以上;公司股本總額超過人民幣四億元的，其向社會公開發行股份的比例為10%以上。

5、公司在最近三年內無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。

6、國務院規定的其他條件。

『伍』 上市公司的子公司入股其它公司需要披露券商審核嗎

上市公司所有關聯企業信息都有責任和義務向廣大股民披露。

『陸』 如何查詢 參股券商的上市公司

過程就是你提問，直接在里找
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結果點鏈接

『柒』 證券公司為什麼核查上市公司關聯

怕利益輸送，怕洗錢，等內幕交易，損害散戶股東利益。

『捌』 證券公司能幫上市公司做那些常規業務

1、財務顧問、發行股票、企業戰略投資引進、避稅減持等。

2、融資類：股票質押式回購、公司債券、定向增發，等；

3、並購類：尋找並購標的，發行並購產業基金；

4、理財類：上市公司現金流理財投顧對接；

5、資產證券化：不良資產出表、現金流資產ABS、應收賬款回購、等。

(8)證券公司核查上市公司擴展閱讀：

證券公司分類：

從證券經營公司的功能分，可分為：

1、證券經紀商

即證券經紀公司。代理買賣證券的證券機構，接受投資人委託、代為買賣證券，並收取一定手續費即傭金，如東吳證券蘇州營業部，江海證券經紀公司。

2、證券自營商

即綜合型證券公司，除了證券經紀公司的許可權外，還可以自行買賣證券的證券機構，它們資金雄厚，可直接進入交易所為自己買賣股票。如國泰君安證券。

3、證券承銷商

以包銷或代銷形式幫助發行人發售證券的機構。實際上，許多證券公司是兼營這3種業務的。按照各國現行的做法，證券交易所的會員公司均可在交易市場進行自營買賣，但專門以自營買賣為主的證券公司為數極少。

另外，一些經過認證的創新型證券公司，還具有創設權證的許可權，如中信證券。證券登記公司是證券集中登記過戶的服務機構。它是證券交易不可缺少的部分，並兼有行政管理性質。它須經主管機關審核批准方可設立。

『玖』 證監會對上市公司的立案調查通知書在哪裡可以查到

查詢方法：在上市公司官網公告裡面可以查看。
上市公司（The listed company）是指所發行的股票經過國務院或者國務院授權的證券管理部門批准在證券交易所上市交易的股份有限公司。所謂非上市公司是指其股票沒有上市和沒有在證券交易所交易的股份有限公司。
上市公司是股份有限公司的一種，這種公司到證券交易所上市交易，除了必須經過批准外，還必須符合一定的條件。《公司法》、《證券法》修訂後，有利於更多的企業成為上市公司和公司債券上市交易的公司。