上市公司稅負測算

⑴ 稅負率怎麼算

企業稅收負擔率的測算分析
企業稅負率=本期累計應納稅額÷本期累計應稅銷售額×100%
稅負率差異幅度=[企業稅負率-本地區同行業平均稅負率(或上年同期稅負率)]÷本地區同行業平均稅負率(或上年同期稅負率)×100%
如果稅負率差異幅度低於-30%，則該企業申報異常。
2、企業銷售額變動率的測算分析
當月應稅銷售額變動率=(當月應稅銷售額-上月應稅銷售額)÷上月應稅銷售額×100%
累計應稅銷售額變動率=(本期累計應稅銷售額-上年同期應稅銷售額)÷上年同期應稅銷售額×100%
如果累計應稅銷售額變動率或當月應稅銷售額變動率超過50%或低於-50%，應將應稅銷售額和應納稅額進行配比分析，以確定該企業申報是否異常。
3、企業銷售成本變動率與銷售額變動率的配比分析
銷售成本變動率=(本期累計銷售成本-上年同期累計銷售成本)÷上年同期累計銷售成本×100%
銷售額變動率=(本期累計銷售額-上年同期累計銷售額)÷上年同期累計銷售額×100%
企業銷售成本變動率與銷售額變動率的差異額=銷售成本變動率-銷售額變動率
如果企業銷售成本變動率與銷售額變動率的差異幅度超過各地設定的正常峰值，該企業申報異常。
4、企業零負申報異常情況分析(考慮留抵稅額增長比例)
如果企業應納稅額連續三個月等於0，該企業異常。
5、進項稅額構成比例分析
進項稅額構成比例=當期非增值稅專用發票抵扣憑證抵扣進項稅額÷當期抵扣的全部進項稅額×100%
利用上述公式測算的結果如果連續兩個月大於60%(特殊行業除外)，該企業申報異常。
6、增值稅專用發票開具金額變化分析

專用發票開具金額變動率=當期申報的專用發票開具金額÷上期申報的專用發票開具金額×100%
利用上述公式測算的結果如果大於1.5或小於0.5，該企業申報異常。

⑵ 企業所得稅稅負率如何計算，

企業所得稅負擔率=應納所得稅額÷銷售收入×100%。

稅負是指實際應計繳的稅款占相對應的應稅銷售收入的比例。

稅負可以單指增值稅稅負、所得稅稅負、營業稅稅負等。

也可以把所有本年度上交的所有稅款加總計算一個總體稅負。

拓展資料：

企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。納稅人范圍比公司所得稅大。企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類：

（1）國有企業； （2）集體企業；（3）私營企業； （4）聯營企業； （5）股份制企業； （6）有生產經營所得和其他所得的其他組織。

企業所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。

企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業（居民企業及非居民企業）和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅對象所徵收的一種所得稅。

作為企業所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。

網路-所得稅稅負率

⑶ 稅負怎麼計算

稅負也稱為稅收負擔率。是應交稅費與主營業務收入的比率。 如果每個月都進項大於銷項，那你要提交一份有關這種情況的說明。說明你是因為材料或者產品的庫存增加而引起的，這種情況時有發生，能夠說明原因就行，但是前提條件是你的各項材料、電費等成本項目都很正常。

稅負率的計算方法
稅負率=應交增值稅/銷售收入 稅負即稅收負擔。實際交納的稅款占銷售收入凈額的百分比。 稅負可以單指增值稅稅負、所得稅稅負、營業稅稅負等。也可以把所有本年度上交的所有稅款加總計算一個總體稅負。

稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。

對小規模納稅人來說，稅負率就是徵收率：3％,而對一般納稅人來說，由於可以抵扣進項稅額，稅負率就不是17％或13％，而是遠遠低於該比例，

具體計算： 稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入

當期應納增值稅=當期銷項稅額—實際抵扣進項稅額

實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額

—進項轉出—出口退稅—期末留抵進項稅額

稅負就是稅收負擔率，是納稅人對應期間的應納增值稅與銷售收入的比例，但如果是出口企業或免稅企業,主要把出口收入和免稅收入按應稅稅率算出銷項稅加入計算就納增值稅，如果有進料加工的話，還要考慮這部份的稅金，

具體公式如下：增值稅稅負率=[銷項稅－免退稅收入—適用稅率—（進項稅—進項稅轉出—期初留抵期末留抵以及海關核銷免稅進口料件組成的計稅價格×17％）]/（計征增值稅的銷售額－免抵退銷售額），以上公式是通用的，如果是業務簡單的公司，上式中沒有涉及的就是0稅負了。 另外對於免稅及出口企業來說，運費稅，城建稅依然要扣，抵稅比例為6％，應計入公式中。

資料拓展：

稅負亦稱稅收負，因國家征稅而造成的一種經濟負擔。稅負是國家稅收對社會經濟發生影響的結果，是國家稅收所反映的經濟分配關系的一個表現方面。

可用兩種形式加以表示:

稅負率。即用稅額占稅基的比重來表示;(2)稅負額。即用絕對量來表示。稅負與稅法上的納稅義務並不具有直接的因果關系，即其可能是由納稅人承擔，也可能是由其他人承擔。如各種所得稅，其稅負一般是由納稅義務人承擔;而各種流轉稅，其稅負則可能是由消費者承擔。稅負的確定，各國稅法除了以國家財政收入和管理社會、經濟的需要為主要根據以外，在各種所得稅等直接稅中，通常還根據量能納稅的原則，採用各種累進稅率加以確定。

稅負通常可根據不同情況而分為以下幾種:

(1)社會總稅負和納稅人個別稅負;(2)名義稅負和實際稅負;(3)直接稅負和間接稅負。

參考鏈接：網路 稅負

⑷ 房地產測算稅負率要怎麼測算

房地產企業綜合稅負率怎麼計算

答:稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例.

增值稅稅負率=(本期應納稅額÷本期應稅主營業務收入)×100%

所得稅稅負率=應納所得稅額÷利潤總額×100%

印花稅負擔率=(應納稅額÷計稅收入)×100%

資源稅稅收負擔率= [應納稅額÷主營業務收入(產品銷售收入)]×100%

房地產行業總的稅負:

1、營業稅:銷售收入的5%

2、城建稅:為營業稅的7%(市區)、鎮(5%)、鄉村(1%)

3、教育費附加:為營業稅的3%

4、土地增值稅:

(一)普通住宅預征率為 1%-1.5%.

(二)非普通住宅預征率為1.5%-2.5%.

(三)商用房預征率為2.5%-3.5%.

5、印花稅:萬分之五

6、契稅:土地價款的4%

7、企業所得稅:利潤總額的25%

房地產開發企業主要涉及的稅種有營業稅、城建稅、教育費附加,土地增值稅、房產稅、印花稅、企業所得稅、個人所得稅以及契稅等.

稅負率的影響因素

答:一、銷售價格降低,你可以比較一段時期內的銷售價格走勢,並說明為什麼銷售價格會降低的原因.比如季節性、供大於求、商業競爭激烈等等.

二、進貨價格上漲,可以抵扣的進項稅額也會增加,這樣,銷項稅減進項稅的差額也就少了,稅負率就降低了.

三:一個時期內的進貨多,銷售少,抵扣的進項稅多,銷項稅少,也會降低這個時期的稅負率.

⑸ 怎樣計算稅負率

稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入。

當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額。

實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額。

(5)上市公司稅負測算擴展閱讀

計算方法

增值稅稅負率=實際交納增值稅稅額/不含稅的實際銷售收入×100%

所得稅稅負率=應納所得稅額÷應納稅銷售額（應稅銷售收入）×100%。

主營業務利潤稅負率=（本期應納稅額÷本期主營業務利潤）×100%

印花稅負擔率=(應納稅額÷計稅收入)×100%

具體計算：

稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入

當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額

實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額

註：1 對實行「免抵退」的生產企業而言。應納增值稅包括了出口抵減內銷產品應納稅額

2 通常情況下，當期應納增值稅=應納增值稅明細賬「轉出未交增值稅」累計數+「出口抵減內銷產品應納稅額」累計數

稅負率是分類的，如增值稅稅負率為：

實際交納增值稅稅額/不含稅銷售收入×100%

所得稅稅負率為：

實際交納所得稅稅額/不含稅銷售收入×100%

⑹ 請問上市公司增值稅實際稅負的計算方法是應交增值稅/營業收入么各自對應著報表上的哪一項啊

稅負不是但一種稅目，已交稅金不但含增值稅，也包含其他稅金，如消費稅、關稅等。如果是增值稅稅負分子是說的。
應交稅金或應交增值稅作分子計算出來的是名義稅負
名義稅負=應交稅金/營業收入，其中，應交稅金含免稅部分
實際稅負=已交稅金/營業收入

各自對應著報表上的哪一項啊？

報表上無法准確查到。因為增值稅是單獨核算的，且是價外稅，所以，除了欠付（應付稅費科目）以外，其他已經交了的稅金，做賬時沖銷了，不在資產負債表和利潤表上反映。

⑺ 營改增稅負分析測算表怎麼填

小規模納稅人不填。
一般納稅人才需要填寫。
自2016年6月1日申報期起，由主管稅務機關確定的，從事建築、房地產、金融和生活服務等經營業務的增值稅一般納稅人，在辦理增值稅納稅申報時，均需填報《營改增稅負分析測算明細表》（以下簡稱《稅負分析表》）。
國家稅務總局對《稅負分析表》專門做了填報說明，填報說明裡明確了表格的填寫規則，具體填報說明如下：
《營改增稅負分析測算明細表》填表說明
（一）「稅款所屬時間」：應填寫具體的起止年、月、日。
（二）「納稅人名稱」：填寫納稅人單位名稱全稱。
（三）各列填寫說明
1.「應稅項目代碼及名稱」：根據《營改增試點應稅項目明細表》所列項目代碼及名稱填寫，同時有多個項目的，應分項目填寫。
2.「增值稅稅率或徵收率」：根據項目適用的增值稅稅率或徵收率填寫。
3.「營業稅稅率」：根據項目在原營業稅稅制下適用的原營業稅稅率填寫。
4、第1 列「不含稅銷售額」：包括開具增值稅專用發票、開具其他發票、未開具發票、納稅檢查調整的銷售額（差額扣除之前）。
5.第2 列「銷項(應納)稅額」：根據當期對應項目不含稅的銷售額計算出的銷項稅額或應納稅額（簡易徵收）。
本列各行次＝第1 列對應各行次×增值稅稅率或徵收率。
6.第3 列「價稅合計」：反映納稅人當期對應項目的價稅合計數。
7.第4 列「服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除金額」：納稅人銷售服務、不動產和無形資產享受差額征稅政策的，應填寫對應項目當期實際差額扣除的金額。不享受差額征稅政策的填「0」。
8.第5 列「含稅銷售額」：填寫對應項目差額扣除後的含稅銷售額。
本列各行次＝第3 列對應各行次-第4 列對應各行次
9.第6 列「銷項(應納)稅額」：
（1）銷售服務、不動產和無形資產按照一般計稅方法計稅的，本列各行次＝第5 列對應各行次÷(100%+對應行次增值稅稅率)×對應行次增值稅稅率
（2）銷售服務、不動產和無形資產按照簡易計稅方法計稅的，本列各行次＝第5 列對應各行次÷(100%+對應行次增值稅徵收率)×對應行次增值稅徵收率
10.第7 列「增值稅應納稅額（測算）」：
（1）銷售服務、不動產和無形資產按照一般計稅方法計稅的，本列各行次＝第6 列對應各行次÷《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》主表第11 欄「銷項稅額」「一般項目」和「即征即退項目」「本月數」之和×《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》主表第19 欄「應納稅額」「一般項目」和「即征即退項目」「本月數」之和
（2）銷售服務、不動產和無形資產按照簡易計稅方法計稅的，本列各行次＝第6 列「銷項(應納)稅額」對應各行次
11.第8 列 「期初余額」：填寫按原營業稅規定，服務、不動產和無形資產差額扣除項目上期期末結存的金額，本列各行次等於上期本表第12 列「期末余額」對應行次。
12.第9 列 「本期發生額」：填寫按原營業稅規定，本期取得的准予差額扣除的服務、不動產和無形資產差額扣除項目金額。
13.第10 列「本期應扣除金額」：填寫按原營業稅規定，服務、不動產和無形資產差額扣除項目本期應扣除的金額。
本列各行次＝第8 列對應各行次+第9 列對應各行次
14.第11 列「本期實際扣除金額」：填寫按原營業稅規定，服務、不動產和無形資產差額扣除項目本期實際扣除的金額。
（1）當第10 列「本期應扣除金額」各行次≤第3 列「價稅合計」對應行次時，本列各行次＝第10 列對應各行次
（2）當第10 列「本期應扣除金額」各行次＞第3 列「價稅合計」對應行次時，本列各行次＝第3 列對應各行次
15.第12 列「期末余額」：填寫按原營業稅規定，服務、不動產和無形資產差額扣除項目本期期末結存的金額。
本列各行次＝第10 列對應各行次－第11 列對應各行次
16.第13 列「應稅營業額」：反映納稅人按原營業稅規定，對應項目的應稅營業額。
本列各行次＝第3 列對應各行次－第11 列對應各行次。
17.第14 列「營業稅應納稅額」：反映納稅人按原營業稅規定，測算出的對應項目的營業稅應納稅額。本列各行次＝第13 列對應各行次×對應行次營業稅稅率
（四）行次填寫說明
1.「合計」行：本行各欄為對應欄次的合計數。
本行第3 列「價稅合計」＝《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）第11 列「價稅合計」第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b 行。
本行第4 列「服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除金額」＝《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）第12 列「服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除金額」第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b 行。

⑻ 增值稅稅負率如何計算

增值稅稅負率何如計劃？

對於小范圍征稅人來道,稅負率便是徵收率：貿易4%，產業6%(現一致按3%徵收)，而對於普遍征稅人來道，因為不妨抵扣出項稅額，稅負率便沒有是17%或者13%，而是遙遙矮於該比率，所有和小K來進修增值稅稅負率何如計劃吧？

簡直計劃：

稅負率=當期應納增值稅/當期應稅出賣收進

當期應納增值稅=當期銷項稅額-名際抵扣出項稅額

名際抵扣出項稅額=期始留抵出項稅額+ 原期出項稅額-出項轉出-出口退稅-期末留抵出項稅額

普遍來道，各個行業的毛利率是趨於共化，維持在一個振動區間之內的，這也便產生了增值稅有一個行業的平衡稅負率，稅務機構風氣把各個行業的稅負率干為觀察企業籌備能否有特殊的一個目標。

增值稅稅負率的落矮成分

一、即使出賣價錢落矮，你不妨比擬一段功夫內的出賣價錢走勢，並證明為什麼出賣價錢會落矮的本因。比方時節性、供大於求、貿易比賽劇烈等等。

兩、入貨價錢飛騰，入貨價錢飛騰，不妨抵扣的出項稅額也會減少，如許，銷項稅減出項稅的差額也便少了，稅負率便落矮了。

三、一個功夫內的入貨多，出賣少，抵扣的出項稅多，銷項稅少，也會落矮這個功夫的稅負率。

對於小范圍征稅人來道,稅負率便是徵收率：貿易4%，產業6%(現一致按3%徵收)，而對於普遍征稅人來道，因為不妨抵扣出項稅額，稅負率便沒有是17%或者13%，而是遙遙矮於該比率，所有和小K來進修增值稅稅負率何如計劃吧？

簡直計劃：

稅負率=當期應納增值稅/當期應稅出賣收進

當期應納增值稅=當期銷項稅額-名際抵扣出項稅額

名際抵扣出項稅額=期始留抵出項稅額+ 原期出項稅額-出項轉出-出口退稅-期末留抵出項稅額

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普遍來道，各個行業的毛利率是趨於共化，維持在一個振動區間之內的，這也便產生了增值稅有一個行業的平衡稅負率，稅務機構風氣把各個行業的稅負率干為觀察企業籌備能否有特殊的一個目標。

增值稅稅負率的落矮成分

一、即使出賣價錢落矮，你不妨比擬一段功夫內的出賣價錢走勢，並證明為什麼出賣價錢會落矮的本因。比方時節性、供大於求、貿易比賽劇烈等等。

兩、入貨價錢飛騰，入貨價錢飛騰，不妨抵扣的出項稅額也會減少，如許，銷項稅減出項稅的差額也便少了，稅負率便落矮了。

三、一個功夫內的入貨多，出賣少，抵扣的出項稅多，銷項稅少，也會落矮這個功夫的稅負率。

⑼ 有關稅負率的計算

原則上應該是與內資一致。但由於出口稅收政策的特殊性，會造成差異，可附說明。
看當地稅務部門的要求，有些部門可能會特別要求出口企業採用不同的計算方法。